بینکوں میں خالص سود کی آمدنی

اےبینککی خالص دلچسپیآمدنی (NII)، جو پیمائش کے لیے ایک میٹرک ہے۔مالیاتی کارکردگی، اس کے سود برداشت کرنے والے اثاثوں سے ہونے والی آمدنی اور اس کی سود برداشت کرنے والی ذمہ داریوں کی ادائیگی سے متعلق اخراجات کے درمیان فرق کی نشاندہی کرتا ہے۔ تمام قسم کے قرضے، ذاتی اور کاروباری، رہن، اور سیکیورٹیز ایک روایتی بینک کے اثاثے بناتے ہیں۔ صارف کے ذخائر جن پر سود ہوتا ہے وہ واجبات کو بناتا ہے۔

خالص سود کی آمدنی وہ رقم ہے جو اثاثوں پر سود سے حاصل ہوتی ہے جو ڈپازٹس پر سود کی ادائیگی سے زیادہ ہوتی ہے۔

خالص سود کی آمدنی کی اہمیت

یہاں NII کے کچھ اہم فوائد ہیں:

• یہ مالیاتی کارکردگی کا ایک پیمانہ ہے — خالص سود کے مارجن میں اضافہمعیشت جہاں شرح سود بڑھ رہی ہے، اور اس کے برعکس
• NII کی مدد سے، آپ قرض کے معیار کو سمجھ سکتے ہیں۔پورٹ فولیو، شرح سود میں ردوبدل کا بینک کے منافع پر اثر، وغیرہ
• بینک اسٹاک میں دلچسپی رکھنے والے سرمایہ کار NII کی جانچ کر کے بینک کے مالیات کا تجزیہ کر سکتے ہیں۔
• چونکہ نان پرفارمنگ اثاثے (NPAs) بینک کے NII کو نمایاں طور پر متاثر کرتے ہیں، اس لیے اس میٹرک کا استعمال بینک کے اثاثوں کے معیار کو جانچنے کے لیے بھی کیا جا سکتا ہے۔

خالص سود آمدنی کا فارمولا

بینک ان قرضوں پر سود کی ادائیگی وصول کرتا ہے جو ابھی تک بقایا ہیں، جس سے سود کی آمدنی ہوتی ہے۔ اس کا تعین اس طرح کیا جاتا ہے،

سود کی آمدنی = مالیاتی اثاثہ * سود کی مؤثر شرح

مالیاتی لین دین کے دوران قرض دہندہ قرض لینے والے کو جو قیمت پیش کرتا ہے اسے سود کے اخراجات کے نام سے جانا جاتا ہے۔ یہ خاص طور پر سود ہے جو غیر ادا شدہ واجبات پر استوار ہوتا ہے۔

سود کا خرچ = سود کی مؤثر شرح * مالی ذمہ داری

خالص سود کی آمدنی کا تعین اس طرح کیا جاتا ہے: کمائی گئی سود مائنس ادا شدہ سود خالص سود کی آمدنی کے برابر ہے۔ ریاضیاتی خالص سود آمدنی کا فارمولا ہے:

خالص سود آمدنی = سود کمایا - سود ادا کیا

سود کی آمدنی اور قرض دہندگان کو ادا کی گئی رقم کے درمیان فرق:

خالص سود کا مارجن = (انٹرسٹ ریونیو - سود کا خرچ) / اوسط کمائی کے اثاثے

NII میں تغیرات کا باعث بننے والے عوامل

یہاں وہ عوامل ہیں جو NII میں تغیرات کا سبب بنتے ہیں:

• متغیر شرح کے اثاثے اور واجبات سود کی شرح میں تبدیلی کے لیے زیادہ حساس ہیں، جس کا NII پر زیادہ اثر پڑتا ہے۔
• شرح سود میں اضافے سے سود کی آمدنی سود کے اخراجات سے زیادہ بڑھ سکتی ہے اگر شرح حساس اثاثوں اور واجبات کے درمیان پھیلاؤ وسیع ہوتا ہے، جس سے NII کی قدر زیادہ ہوتی ہے۔ اس کے برعکس بھی سچ ہے۔
• بینک کے NPAs میں تبدیلیاں NII کو بھی متاثر کرتی ہیں۔

خالص سود کی آمدنی کی مثالیں۔

فرض کریں کہ ایک بینک روپے کماتا ہے۔ 50 ملین سود میں اگر اس کے قرضوں کا پورٹ فولیو کل 1 بلین روپے ہے اور اوسط شرح سود 5% کماتا ہے۔

واجبات کی طرف، بینک کے سود کے اخراجات روپے ہوں گے۔ 24 ملین اگر اس میں روپے ہوتے۔ 1.2 بلین بقایا کلائنٹ کے ذخائر جو 2% سود پیدا کرتے ہیں۔

خالص سود آمدنی = سود کمایا - سود ادا کیا

بینک کے لیے خالص سود کی آمدنی = روپے ہوگی۔ 50 ملین - روپے 24 ملین

خالص سود کی آمدنی = روپے 26 ملین

نتیجہ

یہاں تک کہ جب کہ بینک کے اثاثے اپنی ذمہ داریوں سے زیادہ سود پیدا کر سکتے ہیں، اس کا لازمی طور پر یہ مطلب نہیں ہے کہ یہ منافع بخش ہے۔ اس طرح کے دوسرے کاروباروں اور بینکوں کے اضافی اخراجات ہوتے ہیں جیسے یوٹیلیٹیز، کرایہ، ملازمین کا معاوضہ، اور انتظام کے لیے تنخواہ۔ ان اخراجات کو خالص سود کی آمدنی سے کم کرنے کے بعد حتمی نتیجہ منفی ہو سکتا ہے۔

تاہم، بینک قرضوں پر سود کے علاوہ دیگر ذرائع سے بھی آمدنی پیدا کر سکتے ہیں، جیسے سرمایہ کاری بینکنگ یا مشاورتی خدمات سے فیس۔ بینک کے منافع کا اندازہ لگاتے وقت، سرمایہ کاروں کو خالص سودی آمدنی کے علاوہ غیر سودی آمدنی اور اخراجات پر غور کرنا چاہیے۔