કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ કેટલું નફાકારક છે?

આરોકડ પ્રવાહ નિવેદન વર્તમાન બાહ્ય રોકાણ સ્ત્રોતો અને કામગીરીમાંથી પ્રાપ્ત થયેલ કંપનીના એકંદર રોકડ પ્રવાહ ડેટાને લગતી આવશ્યક માહિતી પ્રદાન કરે છે. આ નિવેદનમાં રોકડ પ્રવાહનો પણ સમાવેશ થાય છે જે કંપની તેના વ્યવસાય અને રોકાણ પ્રવૃત્તિઓ માટે ચૂકવે છે.

તેની સાથે, તે તમને ભવિષ્યની સમજ પણ આપે છેઆવક જરૂરિયાતો વિશ્લેષક અથવા એક માટેરોકાણકાર, આ નિવેદન સમગ્ર કંપનીમાં ચાલી રહેલા વ્યવહારોને દર્શાવે છે અને જે સફળતા તરફ દોરી જાય છે.

મૂળભૂત રીતે, તમને a પર ત્રણ મુખ્ય વિભાગો મળશેરોકડ પ્રવાહનું નિવેદન, જેમ કેરોકાણ પ્રવૃત્તિઓ, સંચાલન પ્રવૃત્તિઓ અને ધિરાણ પ્રવૃત્તિઓ. આ પોસ્ટ સાથે, ચાલો આ વિશિષ્ટ નિવેદન વિશે અને તે રોકાણના હેતુઓ માટે કેવી રીતે ફાયદાકારક હોઈ શકે તે વિશે વધુ જાણીએ.

કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ કેવી રીતે કામ કરે છે?

જે કંપનીઓ જાહેર જનતાને તેમના શેરો વેચે છે અથવા ઓફર કરે છે તેઓ નાણાકીય ફાઇલ કરવા માટે બંધાયેલા છેનિવેદનો અને અહેવાલો. મૂળભૂત રીતે, નોંધપાત્ર નાણાકીય નિવેદનો છેઆવકપત્ર અનેસરવૈયા. કેશ ફ્લો સ્ટેટમેન્ટ એ એક આવશ્યક દસ્તાવેજ છે જે રસ ધરાવતા પક્ષોને સમગ્ર કંપનીમાં થતા દરેક વ્યવહારની સમજ મેળવવામાં મદદ કરે છે; આમ, રોકડ પ્રવાહનું સફળ વિશ્લેષણ ચલાવવું.

આનામું વિભાગ બે અલગ અલગ ક્ષેત્રોમાં વિભાજિત થાય છે - રોકડ અને સંચય. જાહેર ક્ષેત્રની મોટાભાગની કંપનીઓ ઉપયોગ કરે છેસંચય એકાઉન્ટીંગ જે કંપનીની વાસ્તવિક રોકડ સ્થિતિ અને આવક નિવેદન વચ્ચેનો તફાવત દર્શાવે છે.

જો કે, રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન વધુ ધ્યાન કેન્દ્રિત કરીને તૈયાર કરવામાં આવે છેરોકડ એકાઉન્ટિંગ. રોકાણકારો અને વિશ્લેષકો માટે, રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન હોવું મહત્વપૂર્ણ છે, તે ધ્યાનમાં રાખીને કે નફાકારક કંપનીઓ પણનિષ્ફળ તેમના રોકડ પ્રવાહને પર્યાપ્ત રીતે સંચાલિત કરવામાં ભારે.

રોકડ પ્રવાહ નિવેદનોના વિવિધ વિભાગો

ટેક્નિકલ રીતે, જ્યારે નાણાના પ્રવાહ વિશે વાત કરવામાં આવે ત્યારે, ત્યાં પૂરતા પ્રમાણમાં રોકડ પ્રવાહનું ફોર્મેટ હોય છે, અને નિવેદન તમને વિવિધ વિભાગોમાંથી ખ્યાલ આપી શકે છે, જેમ કે:

ઓપરેટિંગ પ્રવૃત્તિઓમાંથી રોકડ પ્રવાહ

આ પહેલો વિભાગ છે જે તમને રોકડ પ્રવાહના સ્ટેટમેન્ટ પર મળશે. સામાન્ય રીતે, તેમાં ઓપરેશનલ બિઝનેસ ક્રિયાઓમાંથી વ્યવહારોનો સમાવેશ થાય છે, જેમ કે:

• વ્યાજની ચૂકવણી
• સેવાઓ અને માલના વેચાણની રસીદો
• આવક વેરો ચૂકવણી
• કર્મચારીઓને વેતન અને વેતન
• સેવાઓ અને માલના સપ્લાયરો માટે ચૂકવણી
• ભાડાની ચૂકવણી
• સરળ કામગીરી માટે કોઈપણ વધારાની ચૂકવણી

આ વિભાગમાંથી, તમને કંપનીની પ્રાથમિક પ્રવૃત્તિઓમાંથી આઉટફ્લો અને રોકડના પ્રવાહનો ખ્યાલ આવે છે. અહીં, ધઓપરેટિંગ પ્રવૃત્તિઓમાંથી રોકડ પ્રવાહ ચોખ્ખી આવક સાથે શરૂ થાય છે અને પછી આ પ્રવૃત્તિઓમાં સામેલ રોકડ વસ્તુઓમાં બિન-રોકડ વસ્તુઓ સાથે મર્જ થાય છે. સરળ શબ્દોમાં કહીએ તો, આ વિભાગ રોકડ સ્વરૂપમાં કંપનીની ચોખ્ખી આવક દર્શાવે છે.

રોકડ પ્રવાહનું રોકાણ

આ નિવેદનનો બીજો વિભાગ છે. અહીં, તમને રોકાણના નફા અને નુકસાનના પરિણામો મળશે. આ વિભાગમાં સાધનો, પ્લાન્ટ અને મિલકત પર ખર્ચવામાં આવેલ રોકડનો પણ સમાવેશ થાય છે. આગળ, આ રોકડ પ્રવાહ નિવેદન વિશ્લેષણ સાથે, તમે જોઈ શકો છોપાટનગર વધુ સારા વિશ્લેષણ માટે આ વિભાગમાં ખર્ચ (કેપેક્સ) ફેરફારો.

કેપેક્સમાં વધારો રોકડ પ્રવાહમાં ઘટાડો દર્શાવે છે. જો કે, તે નકારાત્મક નથીપરિબળ દર વખતે. મોટા ભાગના સંજોગોમાં, તે એવું પણ દર્શાવી શકે છે કે કંપની તેની ભાવિ કામગીરીમાં રોકાણ કરી રહી છે. મૂળભૂત રીતે, ઊંચો મૂડીરોકાણ પણ કંપનીના વિકાસને સૂચવી શકે છે.

ધિરાણ રોકડ પ્રવાહ

ધિરાણમાંથી રોકડ પ્રવાહ સ્ટેટમેન્ટનો છેલ્લો વિભાગ છે. અહીં, તમને રોકડની ઝાંખી મળે છે જેનો ઉપયોગ વ્યવસાય માટે ધિરાણમાં કરવામાં આવ્યો છે. તે કંપની અને તેના લેણદારો અને માલિકો વચ્ચેના રોકડ પ્રવાહનું મૂલ્યાંકન કરે છે. સામાન્ય રીતે, આ ધિરાણનો સ્ત્રોત કાં તો ઇક્વિટી અથવા ડેટમાંથી હોય છે.

આ વિભાગનો ઉપયોગ કંપનીએ શેર બાયબેક અથવા ડિવિડન્ડ ચૂકવવા માટે કરેલી રકમનું વિશ્લેષણ કરવા માટે થાય છે. તેની સાથે, તમે એ પણ જાણી શકો છો કે કંપનીએ તેના ઓપરેશનલ ગ્રોથમાંથી કેવી રીતે રોકડ એકત્ર કરી છે.

આ વિભાગમાં, તમને ભંડોળ ઊભુ કરવામાંથી હસ્તગત કરેલ અથવા ચૂકવેલ રોકડ પણ મળશે, જેમ કે દેવું, ઇક્વિટી અથવા ચૂકવેલ અથવા લીધેલી લોનના સ્વરૂપમાં. જ્યારે આ વિભાગમાં રોકડ સકારાત્મક હોય છે, તો તેનો અર્થ એ થાય છે કે કંપની પાસે આઉટફ્લો કરતાં વધુ નાણાંનો પ્રવાહ છે.

અંતિમ શબ્દો

રોકડ પ્રવાહનું નિવેદન એ કંપનીની નફાકારકતા, શક્તિ અને લાંબા ગાળાની ઝાંખીનું મૂલ્યવાન માપ છે. તે મદદ કરે છે કે કંપની પાસે પૂરતી રોકડ છે કે નહીંપ્રવાહિતા ખર્ચ ચૂકવવો કે નહીં. કંપનીઓ માટે, CFS ભવિષ્યની આગાહી કરવાની રીત તરીકે પણ કાર્ય કરે છે; આમ, બજેટિંગમાં પૂરતું મદદરૂપ.

જ્યાં સુધી રોકાણકારોનો સંબંધ છે, આ નિવેદન કંપનીના નાણાકીય સ્વાસ્થ્યને પ્રતિબિંબિત કરવામાં મદદ કરે છે. છેવટે, કંપની પાસે જેટલી વધુ રોકડ છે, તેટલું સારું. જો કે, જો તમે આ નિવેદન વાંચવામાં સમર્થ હો તો પણ, તમારે ખાતરી કરવી જોઈએ કે તમે તમારા નિર્ણયમાં ખોટા ન નીકળો.