অফশোর পোর্টফোলিও ইনভেস্টমেন্ট স্ট্র্যাটেজি (OPIS) কি?

এর ইতিহাসসমুদ্রতীরাতিক্রান্ত পোর্টফোলিও বিনিয়োগ কৌশল 1997 থেকে ফিরে আসে যখন কিছুঅ্যাকাউন্টিং ফার্মগুলো এড়াতে হিসাব খাতায় ভুয়া লোকসান তৈরি করতে থাকেকরের. এটি সেই সময়ে ঘটেছিল যখন জালিয়াতি ট্যাক্স কার্যক্রম নির্দিষ্ট দেশ এবং আর্থিক শিল্পে জনপ্রিয় হয়ে উঠেছিল।

এটি আইআরএস (অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা) কে প্রতারিত করার জন্য তৈরি করা হয়েছিল। প্রকৃতপক্ষে, হিসাবের খাতায় যে ক্ষতিগুলি দেখানো হয়েছিল তা প্রকৃত আর্থিক ক্ষতির চেয়ে অনেক বড় বলে মনে হয়েছিল। ফলস্বরূপ, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের সরকার প্রায় 85 বিলিয়ন ডলার হারায়। OPIS কেপিএমজি দ্বারা উত্পাদিত এবং চালু করা কর প্রতিরোধ কর্মসূচিতে পরিণত হয়েছে।

OPIS পণ্য ভাঙ্গা

এই আর্থিক ক্ষতির জন্য ডিজাইন করা হয়েছেঅফসেট কোম্পানি যে মুনাফা থেকে উপার্জন করেমূলধন লাভ এটি নির্মাতাদের জন্য কম কর প্রদান করা সহজ করে তোলে। এর মধ্যে কিছু ট্যাক্স আশ্রয়কে আইনী কর গঠনের কৌশল বলে দাবি করা হয়েছে। যাইহোক, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা বেআইনি কার্যকলাপ সনাক্ত করতে এই আর্থিক সংস্থাগুলির উপর অডিট করতে শুরু করেছে।

2001 সালে, অফশোর পোর্টফোলিও বিনিয়োগ কৌশল অবৈধ বলে ঘোষণা করা হয়েছিল। এই সংস্থাগুলির একমাত্র উদ্দেশ্য ছিল কর কমানো। পরে, আইআরএস ইমেল বার্তাগুলিতে অ্যাক্সেস পেয়েছিল যা প্রমাণ করে যে কেপিএমজি আরও একটি অনুরূপ পণ্য চালু করেছে এবং এটি বিক্রি করছেবাজার. এক বছর পর তদন্ত শুরু করে কর্তৃপক্ষ ও নিয়ন্ত্রক সংস্থাগুলো। আশ্চর্যজনকভাবে, এই বেআইনি ট্যাক্স শেল্টারগুলি ততক্ষণে প্রসারিত হয়েছিল।

KPMG $456 মিলিয়ন জরিমানা প্রদান করেছে

2003 সালের একটি রিপোর্ট নিশ্চিত করেছে যে অনেক আন্তর্জাতিক আর্থিক প্রতিষ্ঠান এবং অ্যাকাউন্টিং কোম্পানি অফশোর পোর্টফোলিও বিনিয়োগ কৌশল বিপণন করছে। এই বেআইনি ট্যাক্স শেল্টারগুলি অনেক ব্যাঙ্ক এবং অ্যাকাউন্টিং সংস্থাগুলি গ্রহণ করেছিল৷ আগেই উল্লেখ করা হয়েছে, 2002 সালের শেষ নাগাদ নিষিদ্ধ OPIS পণ্যের অনেক কপি তৈরি করা হয়েছিল। ট্যাক্স প্রতিরোধ অ্যাকাউন্টিং কৌশল প্রচার করার জন্য আইআরএস কেবল কেপিএমজিকে ধরেইনি, তবে এটি ডয়েচে দ্বারা প্রচারিত বেআইনি কার্যকলাপগুলিও সনাক্ত করেছে।ব্যাংক সেইসাথে ওয়াচোভিয়া ব্যাংক। এর সঙ্গে ব্যাংকগুলো সরাসরি যুক্ত ছিল নাট্যাক্স, কিন্তু তারা লেনদেন সংগঠিত একটি গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করেছিল. কেপিএমজি আর্থিক লেনদেন সম্পূর্ণ করার জন্য এই ব্যাঙ্কগুলির কাছ থেকে ঋণের অনুরোধ করেছিল।

যদিও কিছু স্বনামধন্য সংস্থাকে দোষী সাব্যস্ত করা হয়নি, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা KPMG কে ধরেছে, যেটি এই বেআইনি অপমানজনক ট্যাক্সেশন পরিষেবার প্রচারকারী নেতৃস্থানীয় সংস্থা। তারাও সব অভিযোগের জন্য দোষী বলে স্বীকার করেছে। তারা বেআইনি ট্যাক্সেশন কার্যক্রম পরিচালনার জন্য জরিমানা হিসাবে প্রায় $456 মিলিয়ন প্রদান করেছে। যাইহোক, কেপিএমজি অভিযোগের সম্মুখীন হয়নি কারণ কোম্পানিটিকে দেউলিয়া ঘোষণা করা হলে, বড় আকারের সংস্থাগুলির জন্য অডিট পরিচালনা করার জন্য শুধুমাত্র তিনটি প্রধান অ্যাকাউন্টিং সংস্থা থাকবে। আইআরএস এই সংস্থাটিকে ব্যবসার বাইরে রাখে নি। কেপিএমজিকে প্রতিশ্রুতি দিতে হয়েছিল যে তারা কোন প্রকার বেআইনি কাজে লিপ্ত হবে নাকর আশ্রয় কার্যক্রম যাইহোক, যে ক্লায়েন্টরা এই ট্যাক্স আশ্রয়কেন্দ্রগুলির পরিষেবাগুলি নিয়েছিল তারা IRS-কে যথেষ্ট পরিমাণ ট্যাক্সের পাশাপাশি জরিমানা প্রদান করেছে।