আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণের মূল বিষয়

একটি কোম্পানির আর্থিক পর্যালোচনা করার প্রক্রিয়াবিবৃতি সিদ্ধান্ত গ্রহণের উদ্দেশ্যে আর্থিক হিসাবে পরিচিতবিবৃতি বিশ্লেষণ বাহ্যিক স্টেকহোল্ডাররা এটিকে একটি প্রতিষ্ঠানের সাধারণ স্বাস্থ্যের পাশাপাশি তার মূল্যায়ন করতে ব্যবহার করেআর্থিক কর্মক্ষমতা এবং ব্যবসার মূল্য।

আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণের ব্যবহারকারীরা

বিভিন্ন ধরণের মানুষ আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ ব্যবহার করে। অনুসরণ হিসাবে তারা:

• একটি ফার্মের ব্যবস্থাপনা: কোম্পানির ফাইন্যান্স কন্ট্রোলার কোম্পানির আর্থিক বিবৃতি, প্রধানত কর্মক্ষম সূচক, যেমন পণ্য প্রতি মুনাফা, বিতরণ চ্যানেল প্রতি খরচ, প্রতি ডেলিভারি খরচ, এবং অন্যান্য মেট্রিক্স যা বাইরের পক্ষের কাছে দৃশ্যমান নয় এর চলমান গবেষণা পরিচালনা করে।

• বিনিয়োগকারীরা: বর্তমান এবং সম্ভাব্য বিনিয়োগকারীরা তার স্বাস্থ্য মূল্যায়নের জন্য প্রতিষ্ঠানের আর্থিক হিসাব পরীক্ষা করে। তারা কোম্পানির লভ্যাংশ প্রদানের ক্ষমতা বোঝার জন্য, নগদ প্রবাহ তৈরি করতে এবং অন্তত historicalতিহাসিক হারে বৃদ্ধির জন্য এটি করে।

• পাওনাদার: একজন পাওনাদার, বা অন্য যে কেউ, যিনি কোম্পানিতে তহবিল অবদান রেখেছেন, তিনি কোম্পানির debtণ পরিশোধের ক্ষমতা এবং তার বিভিন্ন বিষয়ে কৌতূহলী হবেনঅর্থ ব্যবস্থাপনা কৌশল।

• নিয়ন্ত্রণের দায়িত্বে থাকা কর্তৃপক্ষ: সিকিউরিটিজ অ্যান্ড এক্সচেঞ্জ বোর্ড অফ ইন্ডিয়া (সেবি) পাবলিকলি ট্রেড করা ফার্মগুলির আর্থিক বিবৃতি অডিট করে যাচাই করার জন্য যে তারা মেনে চলছে কিনাঅ্যাকাউন্টিং মান এবং সেবি আইন এবং সুপারিশ।

আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ সরঞ্জাম

এটা মনে রাখা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ যে আপনি যদি একাধিক রিপোর্টিং পিরিয়ড থেকে আর্থিক বিবৃতি ব্যবহার করছেন, প্রত্যেকটি একটি অনুরূপ ফর্ম্যাটে থাকা উচিত যাতে আপনার কাছে সমস্ত প্রাসঙ্গিক তথ্য এক জায়গায় থাকে এবং একটি সময়ের সাথে পরবর্তী সময়ের তুলনা করতে পারে।

নীচে তালিকাভুক্ত প্রতিটি কৌশল বিভিন্ন কোম্পানির প্রবণতা এবং অসুবিধার মধ্যে দৃশ্যমানতা প্রদান করে। যাইহোক, তারা কোম্পানি সম্পর্কে উদ্বেগ তৈরি করে, যা অবশ্যই সমাধান করা উচিত। আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণের চূড়ান্ত লক্ষ্যগুলি হল সংস্থাটি তদন্ত করা, বৈপরীত্যের যৌক্তিক কারণগুলি প্রতিষ্ঠা করা এবং ভাল বা নেতিবাচক নিদর্শনগুলির উপর ভিত্তি করে পরিবর্তন করা।

বিভিন্ন পন্থা এবং পদ্ধতি ব্যবহার করে আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ করা যেতে পারে। যাইহোক, নিম্নলিখিতগুলি সবচেয়ে জনপ্রিয় পন্থা:

1. অনুভূমিক বিশ্লেষণ

একটি অনুভূমিক বিশ্লেষণ দুই বছরের আর্থিক বিবৃতি এবং তাদের উপাদানগুলির তুলনা করে। এটি প্রবণতা বিশ্লেষণ নামেও পরিচিত এবং এটি প্রায়শই আর্থিক এবং শতাংশের ক্ষেত্রে উপস্থাপিত হয়। এই তুলনা বিশ্লেষকদের এমন বিষয়গুলির অন্তর্দৃষ্টি দেয় যা কোম্পানির আর্থিক অবস্থা বা মুনাফার উপর যথেষ্ট প্রভাব ফেলতে পারে।

2. উল্লম্ব বিশ্লেষণ

এটি একটি আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ পদ্ধতি যেখানে প্রতিটি আর্থিক বিবৃতি লাইন আইটেম আর্থিক বিবৃতির ভিতরে একটি চিত্রের উপর নির্ভর করে শতাংশ হিসাবে তালিকাভুক্ত করা হয়। দ্যআয় বিবৃতি লাইন আইটেমগুলি মোট বিক্রির শতাংশ হিসাবে প্রকাশ করা যেতে পারে। বিপরীতে,ব্যালেন্স শীট লাইন আইটেমগুলি মোট সম্পদ বা দায়গুলির শতাংশ হিসাবে বর্ণনা করা যেতে পারে। ভিতরেনগদ প্রবাহ, কোন নগদ প্রবাহ বা বহিflowপ্রবাহ মোট নগদ প্রবাহের শতাংশ হিসাবে প্রকাশ করা যেতে পারে। এই গবেষণায় মোট সম্পদের বণ্টন ও বিতরণের পরিবর্তন সম্পর্কে অন্তর্দৃষ্টি প্রদান করা হয়েছে। বেঞ্চমার্কিংয়ে, এই ধরনের আর্থিক বিবরণী পরীক্ষা একটি প্রতিষ্ঠানের সাথে অন্য প্রতিষ্ঠানের তুলনা করতেও ব্যবহৃত হয়।

আর্থিক বিবৃতি অনুপাত বিশ্লেষণ

মুনাফা -ক্ষতির হিসাব, ব্যালেন্স শীট -এর স্বতন্ত্র পরিসংখ্যানের মধ্যে যোগসূত্র,নগদ প্রবাহ বিবৃতি, অথবা অন্যান্য অ্যাকাউন্টিং রেকর্ড দুটি মানের মধ্যে অনুপাত দ্বারা প্রতিনিধিত্ব করা হয়। এটি এক ধরণের আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণ যা অনেক ক্ষেত্রে তার আর্থিক কর্মক্ষমতার দ্রুত চিত্র সরবরাহ করতে ব্যবহৃত হয়। অনুপাত বিশ্লেষণে আর্থিক বিশ্লেষণের হাতিয়ার হিসেবে অনেক মূল্যবান গুণ রয়েছে। আর্থিক বিবৃতি দ্বারা প্রদত্ত তথ্য সহজেই অ্যাক্সেসযোগ্য। অনুপাতগুলি বিভিন্ন আকারের সংস্থার তুলনা করা এবং একটি প্রতিষ্ঠানের আর্থিক কর্মক্ষমতাকে শিল্প গড়ের সাথে তুলনা করা সম্ভব করে তোলে।

প্রবণতা বিশ্লেষণ ব্যবহার করে, অনুপাতগুলি এমন একটি সংস্থার মধ্যে এলাকাগুলি চিহ্নিত করতেও ব্যবহার করা যেতে পারে যেখানে সময়ের সাথে কর্মক্ষমতা খারাপ হয়েছে বা উন্নত হয়েছে। নিম্নলিখিত সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ অনুপাত:

1. লাভজনকতার অনুপাত

তারা একটি কোম্পানির সামগ্রিক বা দৈনন্দিন ব্যবস্থাপনা কর্মক্ষমতা এবং মূল্যায়ন করেদক্ষতা। মোট মুনাফা মার্জিন, নিট মুনাফা মার্জিন, ইকুইটিতে রিটার্নমূলধন, ফিরেপ্রধান চাকুরিজীবি, অপারেটিং অনুপাত,শেয়ার প্রতি আয়, এবং লভ্যাংশ ফলন অনুপাত হল সবচেয়ে বেশি ব্যবহৃত লাভজনকতার অনুপাত।

2. তারল্য অনুপাত

তারল্য অনুপাত কোম্পানির বর্তমান স্বচ্ছলতা মূল্যায়ন করে। কোন কোম্পানির আর্থিক সম্পদ আছে কিনা তা নির্ধারণের জন্য এগুলো ব্যবহার করা হয় তার বর্তমান বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য। বর্তমান অনুপাত এবং দ্রুত অনুপাত দুটি সবচেয়ে ঘন ঘন তরলতা অনুপাত।

3. সলভেন্সি রেশিও

সলভেন্সি অনুপাত একটি কোম্পানির দীর্ঘমেয়াদী সুদ পরিশোধের পাশাপাশি পরিশোধের বাধ্যবাধকতা পূরণের ক্ষমতা মূল্যায়ন করে। ইকুইটি অনুপাত, debtণ-থেকে-ইক্যুইটি অনুপাত, এবং সুদ কভারেজ অনুপাত হল সবচেয়ে জনপ্রিয় সলভেন্সি অনুপাত।

4. কার্যকলাপ অনুপাত

ক্রিয়াকলাপ অনুপাত প্রদর্শন করে কিভাবে পরিচালন কোম্পানির সম্পদকে সফলভাবে ব্যবহার করে এবং সেইজন্য পরিচালনার মান নির্দেশ করে।পরিশোধযোগ্য হিসাব মুড়ি অনুপাত,প্রাপ্য অ্যাকাউন্ট টার্নওভার অনুপাত, স্থায়ী সম্পদের টার্নওভার অনুপাত, ইনভেন্টরি টার্নওভার অনুপাত এবং কার্যকরী মূলধন টার্নওভার অনুপাত হল সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ কার্যকলাপ অনুপাত।