Table of Contents
- केंद्रीय बजट 2023
- नया टैक्स स्लैब वित्त वर्ष 2023-24
- 2019-20 के लिए आयकर स्लैब और दर (आयु 2020-21)
- इनकम टैक्स स्लैब्स से इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
- वित्त वर्ष 2017-18 के लिए आयकर स्लैब और दर (आयु 2018-19)
- वित्त वर्ष 2016-17 के लिए आयकर स्लैब और दर (आयु 2017-18)
- अन्य देशों के साथ भारतीय कर दरों की तुलना करना
वित्त वर्ष 2023-24 के लिए आयकर स्लैब और दर
भारत में,आयकर एक व्यक्ति के आधार पर चार्ज किया जाता हैआय. ये कर दरें इस पर आधारित हैंश्रेणी आय का आय स्लैब कहा जाता है। जितनी ज्यादा इनकम, उतना ज्यादा टैक्स। हर बजट के दौरान टैक्स स्लैब में बदलाव होता है। इस लेख में, हम स्लैब, करदाताओं की श्रेणियों आदि के आधार पर कर को समझेंगे।
केंद्रीय बजट 2023
नई कर व्यवस्था के तहत वित्त मंत्री सुश्री निर्मला सीतारमण ने आयकर स्लैब में बदलाव किया है। आइए इन संशोधनों और परिवर्तनों के बारे में और जानें।
नया टैक्स स्लैब वित्त वर्ष 2023-24
वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने आय बढ़ाने और क्रय शक्ति को बढ़ावा देने के उद्देश्य से केंद्रीय बजट 2023-24 पेश किया है। भाषण के अनुसार, बुनियादी छूट की सीमा कम हो गई हैरु. रुपये से 2.5 लाख। 3 लाख. इतना ही नहीं, धारा 87ए के तहत मिलने वाली छूट को बढ़ाकर 1,000 रुपये कर दिया गया है। रुपये से 7 लाख। 5 लाख।
यहां केंद्रीय बजट 2023-24 के अनुसार नई टैक्स स्लैब दर है:
| प्रति वर्ष आय सीमा | नई कर सीमा (2023-24) |
|---|---|
| रुपये तक। 3,00,000 | शून्य |
| रु. 3,00,000 से रु. 6,00,000 | 5% |
| रु. 6,00,000 से रु. 9,00,000 | 10% |
| रु. 9,00,000 से रु. 12,00,000 | 15% |
| रु. 12,00,000 से रु. 15,00,000 | 20% |
| रुपये से ऊपर। 15,00,000 | 30% |
जिन व्यक्तियों की आय हैरु. 15.5 लाख और ऊपर मानक के लिए पात्र होंगेकटौती कारु. 52,000. इसके अलावा, नई कर व्यवस्था बन गई हैचूक जाना एक। फिर भी, लोगों के पास पुरानी कर व्यवस्था को बनाए रखने का विकल्प है, जो इस प्रकार है:
| प्रति वर्ष आय सीमा | पुरानी कर सीमा (2021-22) |
|---|---|
| रुपये तक। 2,50,000 | शून्य |
| रु. 2,50,001 से रु. 5,00,000 | 5% |
| रु. 5,00,001 से रु. 10,00,000 | 20% |
| रुपये से ऊपर। 10,00,000 | 30% |
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2019-20 के लिए आयकर स्लैब और दर (आयु 2020-21)
यहां आयकर स्लैब दरें वित्त वर्ष 2019-2020 के लिए हैं-
- व्यक्तियों औरएचयूएफ (आयु <60 वर्ष)
- वरिष्ठ नागरिक (आयु: 60-80 वर्ष)
- वरिष्ठ नागरिक (आयु > 80 वर्ष)
- घरेलू कंपनियां
1. व्यक्तिगत करदाता और एचयूएफ (60 वर्ष से कम)- I
| प्रति वर्ष आय सीमा | कर की दर | स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर |
|---|---|---|
| INR 2,50,000 तक | कोई कर नहीं | शून्य |
| INR 2,50,000 से 5,00,000 से ऊपर | 5% | 4% उपकर |
| INR 5,00,000 से 10,00,000 से ऊपर | 20% | 4% उपकर |
| INR 10,00,000 से 50,00,000 से ऊपर | 30% | 4% उपकर |
| INR 10,00,000 से ऊपर1 करोर | 30% + 10% अधिभार | 4% उपकर |
| INR 1 करोड़ से ऊपर | 30% + 15% अधिभार | 4% उपकर |
धारा 87(ए) में संशोधन के अनुसार, यदि आपका वार्षिककरदायी आय INR 5,00,000 से कम है, आप इसका लाभ उठा सकते हैंकर छूट. मौजूदा कानूनों ने 2,500 आयकर छूट के लिए रास्ता बनाया। हालाँकि, अद्यतन कानून ने यह सुनिश्चित किया कि सीमा को बढ़ाकर 12,500 आयकर छूट कर दिया गया।
2. वरिष्ठ नागरिक (60 वर्ष या उससे अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के)
| प्रति वर्ष आय सीमा | कर दर वित्तीय वर्ष 22 - 23 | स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर |
|---|---|---|
| INR 3,00,000 तक | कोई कर नहीं | शून्य |
| INR 3,00,000 से 5,00,000 से ऊपर | 5% | 4% उपकर |
| INR 5,00,000 से 10,00,000 से ऊपर | 20% | 4% उपकर |
| INR 10,00,000 से 50,00,000 से ऊपर | 30% | उपकर का 4% |
| INR 50,00,000 से 1 करोड़ से ऊपर | 30% + 10% अधिभार | उपकर का 4% |
| INR 1 करोड़ से ऊपर | 30% + 15% अधिभार | 4% उपकर |
धारा 87 (ए) में संशोधन के अनुसार, यदि आपकी वार्षिक कर योग्य आय 5,00,000 रुपये से कम है, तो आप कर छूट का लाभ उठा सकते हैं। मौजूदा कानूनों ने 2,500 आयकर छूट के लिए रास्ता बनाया। हालाँकि, अद्यतन कानून ने यह सुनिश्चित किया कि सीमा को बढ़ाकर 12,500 आयकर छूट कर दिया गया।
3. वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष या अधिक)
| प्रति वर्ष आय सीमा | कर दर वित्तीय वर्ष 22 - 23 | स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर |
|---|---|---|
| INR 2,50,000 तक | कोई कर नहीं | शून्य |
| INR 5,00,000 तक | कोई कर नहीं | शून्य |
| INR 5,00,000 से 10,00,000 से ऊपर | 20% | 4% उपकर |
| INR 10,00,000 से 50,00,000 से ऊपर | 30% | 4% उपकर |
| INR 50,00,000 से 1 करोड़ से ऊपर | 30% + 10% अधिभार | 4% उपकर |
| INR 1 करोड़ से ऊपर | 30% + 15% अधिभार | 4% उपकर |
4. घरेलू कंपनियाँ
| टर्नओवर विवरण | घरेलू कंपनियां | फर्मों |
|---|---|---|
| INR 400 करोड़ तक के कारोबार के लिए आयकर | 25% | 30% |
| INR 400 करोड़ से अधिक के कारोबार के लिए आयकर | 30% | 30% |
| उपकर | 3% + अधिभार | 3% + अधिभार |
| अधिभार | 7% यदि आय INR 1 करोड़ के बीच अधिक है10 करोड़. और, 10 करोड़ रुपये से ऊपर की आय पर 10% कर लगाया जाएगा | कर का 12% यदि कुल आय INR 1 करोड़ से अधिक है |
इनकम टैक्स स्लैब्स से इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
उदाहरण के उद्देश्य के लिए, मान लें कि कुल कर योग्य आय 8,00,000 रुपये है, और इस आय की गणना वेतन, ब्याज आय और किराये की आय जैसे सभी स्रोतों से आय को शामिल करके की गई है। धारा 80 के तहत कटौती भी कम कर दी गई है।
अब, वित्त वर्ष 2017-18 (आयु 2018-19) के लिए आयकर की गणना करते हैं -
| प्रति वर्ष आय सीमा | कर की दर | कर गणना |
|---|---|---|
| INR 2,50,000 तक की आय | कोई कर नहीं | |
| INR 2,50,000 से आय - INR 5,00,000 | 5% (INR 5,00,000 – INR 2,50,000) | आईएनआर 12,500 |
| INR 5,00,000 - 10,00,000 से आय | 20% (8,00,000 रुपये – 5,00,000 रुपये) | INR 60,000 |
| INR 10,00,000 से अधिक आय | 30% | शून्य |
| कर | आईएनआर 72,500 | |
| उपकर | INR 72,500 का 4% | INR 2,900 |
| वित्त वर्ष 2017-18 में कुल कर (आयु 2018-19) | आईएनआर 75,400 |
वित्त वर्ष 2017-18 के लिए आयकर स्लैब और दर (आयु 2018-19)
वित्त वर्ष 2018-19 के लिए आयकर स्लैब दरें यहां दी गई हैं -
1. व्यक्तिगत करदाता और एचयूएफ (60 वर्ष से कम)
| आयकर स्लैब | कर की दर | स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर |
|---|---|---|
| INR 2,50,000 तक की आय* | कोई कर नहीं | |
| INR 2,50,000 से आय - INR 5,00,000 | 5% | आयकर का 3% |
| INR 5,00,000 से आय - INR 10,00,000 | 20% | आयकर का 3% |
| INR 10,00,000 से अधिक आय | 30% | आयकर का 3% |
*वित्त वर्ष 2017-18 के लिए आयकर छूट की सीमा 2 या 3 में शामिल लोगों के अलावा व्यक्तिगत और एचयूएफ के लिए 2,50,000 रुपये तक है।
2. वरिष्ठ नागरिक (60 वर्ष या उससे अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के)
| आयकर स्लैब | कर की दर | स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर |
|---|---|---|
| INR 3,00,000 तक की आय* | कोई कर नहीं | |
| INR 3,00,000 से आय - INR 5,00,000 | 5% | आयकर का 3% |
| INR 5,00,000 से आय - INR 10,00,000 | 20% | आयकर का 3% |
| INR 10,00,000 से अधिक आय | 30% | आयकर का 3% |
*वित्त वर्ष 2017-18 के लिए आयकर छूट की सीमा 1 या 3 में शामिल लोगों के अलावा 3,00,000 रुपये तक है।
3. वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष या अधिक)
| आयकर स्लैब | कर की दर | स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर |
|---|---|---|
| INR 5,00,000 तक की आय* | कोई कर नहीं | |
| INR 5,00,000 से आय - INR 10,00,000 | 20% | आयकर का 3% |
| से अधिक आय | आईएनआर 10,00,000 | 30% |
*वित्त वर्ष 2017-18 के लिए आयकर छूट की सीमा 1 या 2 में कवर किए गए लोगों के अलावा INR 5,00,000 तक है।
4. घरेलू कंपनियाँ
| टर्नओवर विवरण | कर की दर |
|---|---|
| सकल कारोबार 50 करोड़ तक। पिछले वर्ष 2015-16 में | 25% |
| सकल कारोबार 50 करोड़ से अधिक। पिछले वर्ष 2015-16 में | 30% |
*इसके अलावा, उपकर और अधिभार इस प्रकार लगाया जाता है: उपकर: कॉर्पोरेट कर अधिभार का 3%। कर योग्य आय 1 करोड़ से अधिक लेकिन 10 करोड़ से कम - 7%, कर योग्य आय 10 करोड़ - 12% से अधिक है
वित्त वर्ष 2016-17 के लिए आयकर स्लैब और दर (आयु 2017-18)
यहां वित्त वर्ष 2018-19 के लिए आयकर स्लैब दरें हैं
1. व्यक्तिगत करदाता और एचयूएफ (60 वर्ष से कम)
| आयकर स्लैब | कर की दर |
|---|---|
| INR 2,50,000 तक की आय* | कोई कर नहीं |
| INR 2,50,000 से आय - INR 5,00,000 | 10% |
| INR 5,00,000 से आय - INR 10,00,000 | 20% |
| INR 10,00,000 से अधिक आय | 30% |
*वित्त वर्ष 2016-17 के लिए आयकर छूट की सीमा 1 या 2 में कवर किए गए लोगों के अलावा 2,50,000 रुपये तक है।
2. वरिष्ठ नागरिक (60 वर्ष या उससे अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के)
| आयकर स्लैब | कर की दर |
|---|---|
| INR 3,00,000 तक की आय* | कोई कर नहीं |
| INR 3,00,000 से आय - INR 5,00,000 | 10% |
| INR 5,00,000 - 10,00,000 से आय | 20% |
| INR 10,00,000 से अधिक आय | 30% |
*वित्त वर्ष 2016-17 के लिए आयकर छूट की सीमा 1 या 3 में कवर किए गए लोगों के अलावा 3,00,000 रुपये तक है।
3. वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष या अधिक)
| आयकर स्लैब | कर की दर |
|---|---|
| 5,00,000 रुपये तक की आय * कोई कर नहीं | |
| 5,00,000 रुपये से आय – 10,00,000 20% | |
| 10,00,000 रुपये से अधिक आय 30% |
वित्त वर्ष 2016-17 के लिए आयकर छूट की सीमा 1 या 2 में शामिल लोगों के अलावा 5,00,000 रुपये तक है।
4. घरेलू कंपनियाँ
| टर्नओवर विवरण | कर की दर |
|---|---|
| सकल कारोबार 5 करोड़ तक। पिछले वर्ष 2014-15 में | 29% |
| सकल कारोबार 5 करोड़ से अधिक। पिछले वर्ष 2014-15 में | 30% |
इसके अलावा, उपकर और अधिभार इस प्रकार लगाया जाता है: उपकर: कॉर्पोरेट कर अधिभार का 3%। कर योग्य आय 1Cr से अधिक लेकिन 10 Cr- 7% से कम है। कर योग्य आय 10Cr- 12% से अधिक है.
अन्य देशों के साथ भारतीय कर दरों की तुलना करना
केपीएमजी की रिपोर्ट के मुताबिक-
'एक देश की व्यक्तिगत आयकर दर केवल एक संकेतक है कि एक व्यक्ति वास्तव में अपनी आय पर कितना कर चुकाता है।'
सकल आय के USD100,000 पर प्रभावी आयकर और सामाजिक सुरक्षा दरें
| पद | देश | प्रभावी आयकर दर | प्रभावी कर्मचारी सामाजिक सुरक्षा दर |
|---|---|---|---|
| 1 | बेल्जियम | 33.9% | 13.1 |
| 2 | यूनान | 30.0% | 16.5 |
| 3 | क्रोएशिया | 26.8% | 19.5% |
| 4 | इटली | 35.6% | 9.6% |
| 5 | जर्मनी | 28.3% | 15.5% |
| 6 | डेनमार्क | 42.1% | 0.2% |
| 7 | कुराकाओ | 38.6% | 3.4% |
| 8 | फ्रांस | 20.0% | 22.0% |
| 9 | सेनेगल | 42.0% | 0.0% |
| 10 | सेंट मार्टिन | 37.4% | 3.1% |
| 1 1 | लक्समबर्ग | 27.9% | 12.5% |
| 12 | नीदरलैंड | 28.5% | 11.8% |
| 13 | पुर्तगाल | 28.9% | 11.0% |
| 14 | भारत | 27.3% | 12.0% |
स्रोत- केपीएमजी का व्यक्तिगत आयकर और सामाजिक सुरक्षा दर सर्वेक्षण 2012, केपीएमजी इंटरनेशनल
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