वेतनभोगी वित्त वर्ष 21 - 22 के लिए सर्वश्रेष्ठ कर बचत विकल्प

क्या आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं? क्या आपने इस वर्ष के लिए अपनी कर योजना शुरू की है? कर का मौसम कोने के आसपास है, और यह करदाताओं के लिए अपनी कर बचत के बारे में सोचने का समय है। यदि प्रभावी ढंग से योजना बनाई गई है,टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट न केवल करों को बचाने में हमारी मदद कर सकते हैं, बल्कि वित्तीय लक्ष्य हासिल करने में भी मदद कर सकते हैं। नीचे सूचीबद्ध कई निवेश विकल्प हैं जो आपकी निवेश अवधि के अनुसार आपके करों को बचाने में आपकी सहायता करेंगे।

निवेश विकल्पों पर चर्चा करने से पहले पहले हमें सामान्य PAYSLIP सेगमेंटेशन को देखें।

Payslip - खंड I

ए। मूल वेतन

यह आपके पेचेक में एक निश्चित घटक है और आपके वेतन के अन्य भागों के आधार बनाता है, इसलिए नाम। उदाहरण के लिए, HRA को इस मूल वेतन के प्रतिशत (कंपनी के विवेकानुसार) के रूप में परिभाषित किया गया है। आपका पीएफ आपके मूल वेतन के 12% पर काटा जाता है। यह आमतौर पर आपके कुल वेतन का एक बड़ा हिस्सा होता है।

बी मकान किराया भत्ता

वेतनभोगी व्यक्ति, जो किराए के मकान / अपार्टमेंट में रहते हैं, वे कर छूट के लिए मकान किराया भत्ता या एचआरए का दावा कर सकते हैं। इसे करों से आंशिक या पूरी तरह से छूट दी जा सकती है।आयकर कानूनों ने एचआरए की गणना के लिए एक विधि निर्धारित की है जिसे छूट के रूप में दावा किया जा सकता है।

सी। यात्रा भत्ता छोड़ो

वेतनभोगी कर्मचारी एलटीए के तहत भारत के भीतर यात्रा के लिए छूट का लाभ उठा सकते हैं। छूट केवल एक यात्रा पर सबसे कम दूरी के लिए है। यह भत्ता केवल आपके पति या पत्नी, बच्चों और माता-पिता के साथ ली गई यात्रा के लिए दावा किया जा सकता है, लेकिन अन्य रिश्तेदारों के साथ नहीं। यह विशेष छूट वास्तविक खर्चों तक है, इसलिए जब तक आप वास्तव में यात्रा नहीं करते हैं और इन खर्चों को नहीं लेते हैं, तब तक आप इसका दावा नहीं कर सकते हैं। इस छूट का दावा करने के लिए अपने नियोक्ता को बिल जमा करें।

डी बक्शीश

बोनस का भुगतान आमतौर पर साल में एक या दो बार किया जाता है। बोनस, प्रदर्शन प्रोत्साहन, जो भी इसका नाम हो सकता है, 100% कर योग्य है। प्रदर्शन बोनस आमतौर पर एक अवधि के दौरान आपकी मूल्यांकन रेटिंग या आपके प्रदर्शन से जुड़ा होता है और यह कंपनी की नीति पर आधारित होता है।

इ। कर्मचारी भविष्य निधि (पीएफ) में योगदान

भविष्य निधि या पीएफ भारत सरकार द्वारा एक सामाजिक सुरक्षा पहल है। नियोक्ता और कर्मचारी दोनों ही कर्मचारी के पेंशन और भविष्य निधि के प्रति कर्मचारी के मूल वेतन के 12% के बराबर योगदान करते हैं। वित्त वर्ष 2017-18 से लगभग 8.55% का ब्याज (पहले यह 8.65% था) इस पर जमा हो जाता है। यह है एकनिवृत्ति 20 से अधिक कर्मचारियों वाली कंपनियों को लाभ प्रदान करना चाहिएईपीएफ अधिनियम, 1952।

एफ मानक कटौती

2018 के बजट में मानक कटौती को फिर से प्रस्तुत किया गया है। इस कटौती ने कन्वेंस अलाउंस और मेडिकल अलाउंस को बदल दिया है। कर्मचारी अब एक फ्लैट का दावा कर सकता है रु। 40,000 कुल आय से कटौती, जिससे कर का बहिष्कार कम हो।

जी वृत्ति कर

वृत्ति कर या रोजगार पर कर एक राज्य द्वारा लगाया जाने वाला कर है, ठीक उसी तरह जैसे आयकर जो केंद्र सरकार द्वारा लगाया जाता है। किसी राज्य द्वारा लगाए जाने वाले व्यावसायिक कर की अधिकतम राशि 2,500 रुपये है। यह आमतौर पर नियोक्ता द्वारा काट लिया जाता है और राज्य सरकार के पास जमा किया जाता है। अपने मेंआय कर रिटर्न, पेशेवर कर को आपकी वेतन आय से कटौती के रूप में अनुमति दी जाती है

सेवानिवृत्ति लाभ - अनुभाग II

ए। छुट्टी के नकदीकरण की छूट

अपने नियोक्ता से उनकी छुट्टी नकदीकरण नीति के बारे में पूछें। कुछ नियोक्ता आपको छुट्टी के दिनों की कुछ मात्रा को आगे बढ़ाने की अनुमति देते हैं और आपको उन्हें एनकैश करने की अनुमति देते हैं, जबकि अन्य यह पसंद करते हैं कि आप उसी वर्ष में उनका उपयोग करना समाप्त कर दें। संचित अवकाश दिनों के मुआवजे के रूप में प्राप्त राशि को अवकाश नकदीकरण के रूप में संदर्भित किया जाता है और यह वेतन के रूप में कर योग्य है। कर से छूट की छूट: यह केंद्र और राज्य सरकार के कर्मचारियों के लिए पूरी तरह से छूट है। गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए, निम्नलिखित तीन में से कम से कम छूट है।

1. 10 महीने का औसत वेतन पूर्ववर्ती सेवानिवृत्ति या इस्तीफा (जहां औसत वेतन में मूल और डीए शामिल हैं और अनुलाभ और भत्ते शामिल नहीं हैं)
2. वास्तव में प्राप्त नकदीकरण को छोड़ दें। (यह 02.04.1998 के बाद सेवानिवृत्ति के लिए 3,00,000 रुपये की सीमा के अधीन है)
3. अर्जित अवकाश के लिए वेतन के बराबर राशि (जहाँ अर्जित अवकाश सेवा के प्रत्येक वर्ष के लिए 30 दिनों से अधिक नहीं होना चाहिए)

कर के लिए प्रभारित राशि उपरोक्त के रूप में गणना की गई कुल छूट प्राप्त ऋण छूट होगी। यह आपकी आय में वेतन से जोड़ा जाता है।

बी धारा 89 (1) के तहत राहत

आपको धारा 89 (1) के तहत कर राहत की अनुमति है, जब आपने अपने वेतन का एक हिस्सा बकाया या अग्रिम में प्राप्त किया है, या बकाया में पारिवारिक पेंशन प्राप्त की है। कर राहत की गणना स्वयं करें

1. प्राप्त होने वाले वर्ष में अतिरिक्त वेतन सहित कुल आय पर देय कर की गणना करें।
2. प्राप्त होने वाले वर्ष में अतिरिक्त वेतन को छोड़कर, कुल आय पर देय कर की गणना करें
3. चरण 1 और चरण 2 के बीच अंतर की गणना करें
4. उस वर्ष की कुल आय पर देय कर की गणना करें, जिसमें बकाया राशि, बकाया को छोड़कर
5. उस वर्ष की कुल आय पर देय कर की गणना करें जिसमें बकाया राशि बकाया है
6. चरण 4 और चरण 5 के बीच अंतर की गणना करें
7. चरण 6 पर चरण 3 से अधिक राशि कर राहत है जिसे अनुमति दी जाएगी।

ध्यान दें कि यदि चरण 6 पर राशि चरण 3 पर राशि से अधिक है, तो कोई राहत नहीं दी जाएगी।

सी। स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति के समय प्राप्तियों पर छूट

स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति या अलगाव पर प्राप्त किसी भी मुआवजे को धारा 10 (10 सी) के अनुसार कर से छूट दी गई है। हालाँकि, निम्न शर्तों को पूरा किया जाना चाहिए।

1. प्राप्त मुआवजा स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति या अलगाव की ओर है
2. प्राप्त अधिकतम मुआवजा 5,00,000 रुपये से अधिक नहीं है।
3. प्राप्तकर्ता केंद्रीय या राज्य अधिनियम, स्थानीय प्राधिकरण, विश्वविद्यालय, आईआईटी, राज्य सरकार या केंद्र सरकार, प्रबंधन के अधिसूचित संस्थान, या पूरे भारत या किसी राज्य, सार्वजनिक क्षेत्र के उपक्रम, या संस्थान के महत्व के अधिसूचित संस्थान के तहत स्थापित प्राधिकरण का एक कर्मचारी है। सहयोगी समाज।
4. रसीदें नियम 2BA के अनुपालन में हैं।

उसी आयु या किसी अन्य के लिए इस धारा के तहत कोई छूट का दावा नहीं किया जा सकता है यदि धारा 89 के तहत राहत स्वैच्छिक सेवानिवृत्ति या अलगाव या सेवाओं की समाप्ति के मुआवजे के लिए किसी कर्मचारी द्वारा ली गई है। नोट: छूट केवल आकलन वर्ष में दावा किया जा सकता है कि मुआवजा प्राप्त हुआ है।

पेंशन

आय में मुख्य वेतन के तहत पेंशन कर योग्य हैकर विवरणी। पेंशन का भुगतान मासिक आधार पर समय-समय पर किया जाता है। आप समय-समय पर भुगतान के बजाय एकमुश्त (जिसे कमिटेड पेंशन भी कहते हैं) पेंशन लेना पसंद कर सकते हैं। सेवानिवृत्ति के समय, आप अपनी पेंशन का एक निश्चित प्रतिशत अग्रिम में प्राप्त करना चुन सकते हैं।

1. अग्रिम में प्राप्त ऐसी पेंशन को कमिटेड पेंशन कहा जाता है।

2. पेंशन की अनधिकृत पेंशन या कोई आवधिक भुगतान वेतन के रूप में पूरी तरह से कर योग्य है।

3. कमिटेड और अनकमेटेड पेंशन कमिटेड पेंशन या प्राप्त एकमुश्त कुछ मामलों में छूट दी जा सकती है। एक सरकारी कर्मचारी के लिए, कम्यूटेड पेंशन पूरी तरह से छूट है। पेंशन की अनधिकृत पेंशन या कोई आवधिक भुगतान वेतन के रूप में पूरी तरह से कर योग्य है।

4. एक परिवार के सदस्य द्वारा प्राप्त पेंशन हालांकि के तहत कर लगाया जाता हैअन्य स्रोतों से आय आयकर रिटर्न में। यदि यह पेंशन कमिटेड है या एकमुश्त भुगतान है तो यह कर योग्य नहीं है। परिवार के सदस्य को मिलने वाली अनारक्षित पेंशन एक निश्चित सीमा तक छूट है। प्राप्त पेंशन के 15,000 रुपये या 1 / 3rd - जो भी कम है उसे कर से छूट दी गई है।

5. पेंशन जो यूएनओ से उसके कर्मचारियों या उनके परिवार को मिलती है, उन्हें कर से छूट मिलती है। सशस्त्र बलों के परिवार के सदस्यों द्वारा प्राप्त पेंशन भी छूट दी गई है।

उपहार

ग्रेच्युटी एक सेवानिवृत्ति लाभ है जो नियोक्ता अपने कर्मचारियों के लिए प्रदान करते हैं। कर्मचारी उस कंपनी में पांच साल की सेवा पूरी करने पर ग्रेच्युटी पाने का हकदार होता है। हालांकि, यह केवल सेवानिवृत्ति या इस्तीफे पर भुगतान किया गया है। एक केंद्रीय, राज्य या स्थानीय सरकारी कर्मचारी द्वारा सेवानिवृत्ति या मृत्यु पर प्राप्त ग्रेच्युटी कर्मचारी या उसके परिवार के लिए कर से पूरी तरह से मुक्त है। आपके ग्रेच्युटी का कर उपचार अलग-अलग है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपका नियोक्ता भुगतान के द्वारा कवर किया गया है या नहींग्रेच्युटी अधिनियम। अपनी स्थिति के बारे में अपनी कंपनी से जाँच करें, और फिर गणना करने के लिए आगे बढ़ें।

Payslip - धारा III - आयकर की मूल बातें

ए। कर के लिए आय प्रभार्य

आपकी आय आपके वेतन के बराबर नहीं है। आप अपनी वेतन आय के अलावा कई अन्य स्रोतों से आय अर्जित कर सकते हैं। आपकी कुल आय, आयकर विभाग के अनुसार, घर की संपत्ति, लाभ या स्टॉक बेचने से हानि या ब्याज से हो सकती हैबचत खाता या सावधि जमा पर। ये सभी नंबर आपकी सकल आय बनने के लिए जुड़ जाते हैं।

बी कर की दरें

ऊपर सूचीबद्ध प्रमुखों से अपनी सभी आय जोड़ें। यह आपकी कुल आय है। आपकी सकल कुल आय से, धारा 80 के तहत कटौती का दावा करने की अनुमति है। परिणामी संख्या वह आय है जिस पर आपको कर चुकाना पड़ता है।

नवीनतम बजट 2020

वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने आय बढ़ाने और क्रय शक्ति बढ़ाने के लिए केंद्रीय बजट 2020 पेश किया है। उनके भाषण के अनुसार, INR 5 लाख से एक नए स्लैब का पुनर्गठन किया गया है।

आप केंद्रीय बजट 2020 से पहले और बाद के स्लैबों में अंतर देख सकते हैं:

  ध्यान दें: केंद्रीय बजट 2020 में प्रस्तावित स्लैब पूरी तरह से वैकल्पिक हैं। यह करदाताओं पर निर्भर है कि वे पुराने टैक्स स्लैब या नए को चुनते हैं। किए गए परिवर्तनों पर एक राय बनाने के लिए, आपको अपने कर की गणना सावधानीपूर्वक करने की आवश्यकता है और देखें कि इससे आपको अधिक बचत करने में मदद मिलती है।

सी। वेतन पर TDS

स्रोत पर टीडीएस काटा जाता है। आपका नियोक्ता हर महीने आपके वेतन का एक हिस्सा काटता है और इसे आपकी ओर से आयकर विभाग को भुगतान करता है। पूरे वर्ष के लिए आपके कुल वेतन और कर-बचत उत्पादों में आपके निवेश के आधार पर, आपका नियोक्ता यह निर्धारित करता है कि हर महीने आपके वेतन से कितना टीडीएस काटा जाना है। एक वेतनभोगी कर्मचारी के लिए, TDS एक कर्मचारी के आयकर भुगतान का एक बड़ा हिस्सा बनाता है। आपका नियोक्ता आपको एक टीडीएस प्रमाणपत्र प्रदान करेगा, जिसे कहा जाता हैफॉर्म 16 आम तौर पर जून या जुलाई के आसपास आपको यह दिखाता है कि हर महीने कितना टैक्स काटा गया। यहां अपने फॉर्म 16 को बेहतर तरीके से समझें। जब आप ब्याज से कमाते हैं तो आपका बैंक स्रोत पर कर भी काट सकता हैसावधि जमा। आमतौर पर एफडी पर बैंक 10% टीडीएस काटते हैं। जब बैंक के पास आपके पैन की जानकारी नहीं होती है तो 20% टीडीएस काट लिया जाता है।

डी फॉर्म 16

फॉर्म 16 एक टीडीएस प्रमाणपत्र है। आयकर विभाग सभी नियोक्ताओं को कटौती करने का आदेश देता हैवेतन पर TDS और इसे सरकार के पास जमा करें। फॉर्म 16 प्रमाण पत्र में वर्ष के दौरान आपके द्वारा अर्जित वेतन और कटौती की गई टीडीएस राशि का विवरण है। इसके दो भाग हैं - नियोक्ता और कर्मचारी का नाम, पता, पैन और टैन विवरण और टीडीएस कटौती के बारे में विवरण के साथ भाग ए। भाग बी में वेतन का विवरण, अन्य आय, कटौती की अनुमति, कर देय शामिल हैं।

इ। फॉर्म 26AS

फॉर्म 26AS आपकी ओर से काटे गए करों और आपके द्वारा भुगतान किए गए करों का सारांश है। यह आयकर विभाग द्वारा प्रदान किया जाता है। यह कटौतीकर्ताओं द्वारा आपकी ओर से काटे गए कर का विवरण दिखाता है, करदाताओं द्वारा जमा किए गए कर का विवरण और वित्तीय वर्ष में प्राप्त कर वापसी। इस फॉर्म को आईटी विभाग की वेबसाइट से देखा जा सकता है।

इ। कटौती

जितनी कम आपकी कर योग्य आय होगी, उतने कम कर आपको चुकाने होंगे। इसलिए उन सभी कर कटौती और लाभों का दावा करना सुनिश्चित करें जो आप पर लागू होते हैं।धारा 80 सी इनकम टैक्स एक्ट आपकी सकल आय को 1.5 लाख रुपये तक कम कर सकता है। धारा 80 के तहत अन्य कटौतियों का एक गुच्छा है जैसे 80D, 80E, 80GG, 80U आदि जो आपकी कर देनदारी को कम करते हैं।

कर बचत विकल्प धारा 80 सी के तहत

एक वेतनभोगी व्यक्ति अपनी / अपनी पसंद के निम्नलिखित इंटर्न में आयकर की धारा 80 सी के अनुसार 1.5 लाख रुपये तक बचा सकता है।

1. इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस)

कुछ हैंम्यूचुअल फंड योजनाएं विशेष रूप से आपको कर बचत की पेशकश करने के लिए बनाई गई हैं और इन्हें कहा जाता हैईएलएसएस या इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम। ईएलएसएस में आप जो निवेश करते हैं, वह धारा 80 सी के तहत कटौती के लिए पात्र हैं। जैसा कि ईएलएसएस इक्विटी-लिंक्ड है, इसमें अन्य कर-बचत निवेशों की तुलना में उच्च रिटर्न अर्जित करने की क्षमता है, लेकिन इसका मतलब है कि यह उच्च जोखिम से आता है। इस योजना में निवेश की जाने वाली राशि पर कोई सीमा नहीं है, लेकिन कर लाभ केवल INR 1.5 लाख के लिए उपलब्ध है। ईएलएसएस 3 साल की लॉक-इन अवधि के साथ आता है और यह धारा 80 सी के तहत उपलब्ध सभी कर विकल्पों में सबसे कम है।

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2. कर्मचारी भविष्य निधि (PF) और स्वैच्छिक भविष्य निधि (VPF)

कर्मचारी भविष्य निधि (जिसे पीएफ भी कहा जाता है) में, आपके वेतन का एक हिस्सा मासिक रूप से काटा जाता है, जिसमें आपके मूल वेतन का 12% शामिल होता है। नियोक्ता भी उसी प्रतिशत का योगदान देता है जिसमें 3.7% ईपीएफ में जाता है और शेष 8.3% पेंशन फंड की ओर जाता है। आपकी कुल कर योग्य आय की गणना करते समय आपके द्वारा कटौती की गई कुल राशि का दावा किया जा सकता है। हालांकि, आपको अपने नियोक्ता से यह देखना होगा कि वित्तीय वर्ष के दौरान कॉर्पस पर कितना ब्याज मिलता है। 9.5 प्रतिशत की सीमा से ऊपर अर्जित ब्याज कर्मचारी के हाथ में कर योग्य है। इसी तरह, यदि आपके नियोक्ता द्वारा योगदान आपके वेतन का 12 प्रतिशत से अधिक है, तो अतिरिक्त आपके हाथों में कर योग्य है।

एक कर्मचारी इस योगदान को बढ़ा सकता है यदि वह कम वेतन वाला घर पाने का इच्छुक हो। इस अतिरिक्त योगदान को वीपीएफ कहा जाता है और यह धारा 80 सी के तहत कटौती के लिए भी योग्य है। ईपीएफ और वीपीएफ दोनों के नियम समान हैं।

3. सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ)

पीपीएफ सरकार द्वारा प्रदान की गई योजना है और इसमें निवेश धारा 80 सी के तहत कटौती के लिए पात्र है। आप एक वित्तीय वर्ष में INR 500 जितना कम और INR 1.5 लाख तक का निवेश कर सकते हैं। इस फंड की परिपक्वता अवधि 15 वर्ष है और पीपीएफ पर ब्याज वर्तमान में कर मुक्त (वार्षिक रूप से मिश्रित) है। पीपीएफ में ब्याज दर निश्चित है, लेकिन निश्चित नहीं है। दर हर तिमाही में संशोधन के अधीन है। सरकार ने ब्याज दर में 0.2 फीसदी की कमी की है। जनवरी-मार्च 2018 तिमाही के लिए प्रभावी ब्याज दर 7.6 प्रतिशत है।

4. जीवन बीमा प्रीमियम

कोई भी राशि जो आप भुगतान करते हैंजीवन बीमा प्रीमियम अपने लिए, अपने पति या पत्नी या बच्चों को भी धारा 80 सी में कटौती में शामिल किया जा सकता है। कृपया ध्यान दें कि आपके माता-पिता (पिता / माता / दोनों) या आपके ससुराल वालों के लिए आपके द्वारा भुगतान किया गया प्रीमियम 80C के तहत कटौती के लिए योग्य नहीं है। यदि आप एक से अधिक प्रीमियम का भुगतान कर रहे हैंबीमा पॉलिसी, सभी प्रीमियम शामिल किए जा सकते हैं। जीवन बीमा निगम से बीमा पॉलिसी लेना आवश्यक नहीं है (एलआईसी), यहां तक कि निजी खिलाड़ियों से खरीदे गए बीमा (पंजीकृत तहत)भारतीय बीमा विनियामक और विकास प्राधिकरण या IRDAI) को यहां माना जाता है।

व्यक्तियों के अलावा यदि एहिन्दू अविभाजित परिवार (HUF) अपने सदस्य के लिए जीवन बीमा खरीदता है, फिर वह भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर कटौती का दावा कर सकता है।

5. राष्ट्रीय बचत पत्र (NSC)

नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) एक अच्छा माना जाता हैटैक्स सेविंग स्कीम में निवेश करने के लिए एनएससी की ब्याज दरें हर साल अप्रैल के महीने में निर्धारित की जाती हैं। NSC की वर्तमान ब्याज दर 7.6% p.a. इस योजना की परिपक्वता अवधि 5 वर्ष है। एक व्यक्ति एनएससी को निवेश राशि पर कोई सीमा नहीं के साथ INR 100 जितना कम खरीद सकता है। एनएससी में कोई भी निवेश धारा 80 सी के तहत कटौती के लिए पात्र हैं। पिछले एक को छोड़कर, हर साल अर्जित ब्याज कर मुक्त होता है।

आप अपने स्थानीय डाकघर के माध्यम से भी एनएससी में निवेश कर सकते हैं।

6. इन्फ्रास्ट्रक्चर बांड

जिसे लोकप्रिय इंफ्रा भी कहा जाता हैबांड, सरकार द्वारा अनुमति मिलने के बाद, FY2010-11 और FY2011-12 में बुनियादी ढांचा कंपनियों द्वारा जारी किए गए थे। हालाँकि, ये अभी उपलब्ध नहीं हैं क्योंकि आयकर प्रावधान इन्हें सकल कर योग्य आय से घटाए जाने की अनुमति देते हैं वित्त वर्ष 2012-13 के बाद उपलब्ध नहीं थे। इन बॉन्ड में INR 20,000 तक का निवेश धारा 80CCF के तहत सकल कर योग्य आय से कटौती के लिए योग्य था और यह कटौती धारा 80 C के तहत अनुमति कटौती के अतिरिक्त थी।

7. पांच वर्षीय बैंक फिक्स्ड डिपॉजिट (एफडी)

अनुसूचित बैंक के साथ कम से कम पांच साल के कार्यकाल के साथ कोई भी सावधि जमा भी धारा 80 सी के तहत कटौती के लिए योग्य है और उस पर अर्जित ब्याज कर योग्य है। हालांकि, वित्त वर्ष 2017-18 के लिए निवेश करते समय, यह ध्यान रखना चाहिए कि पिछले वर्षों की तुलना में ब्याज दरों में भारी कमी आई है।

पंचवर्षीय डाकघर जमा (POTD) योजना

POTD, बैंक सावधि जमा के समान हैं। वे एक, दो, तीन और पांच साल की तरह अलग-अलग समय अवधि के लिए उपलब्ध हैं लेकिन केवल 80 वर्षीय सेक्शन के तहत कर-बचत के लिए केवल पांच साल के POTD योग्य हैं। इन पर मिलने वाला ब्याज त्रैमासिक है, लेकिन सालाना भुगतान किया जाता है। वर्तमान में, वे जनवरी-मार्च के लिए सरकार द्वारा तय किए गए 6.9 प्रतिशत प्रति वर्ष की पेशकश कर रहे हैं। ब्याज दर की समीक्षा सरकार द्वारा हर तिमाही में की जाती है। अर्जित ब्याज पूरी तरह से कर योग्य है।

8. राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) में योगदान

राष्ट्रीय पेंशन योजना में किसी व्यक्ति (चाहे कार्यरत हो या न हो) द्वारा दिए गए किसी भी अंशदान के तहत व्यक्ति को कटौती की अनुमति दी जाती हैधारा 80CCD। यह भी ध्यान दें कि धारा 80C और 80CCD के तहत संयुक्त कटौती INR 1.5 लाख से अधिक नहीं हो सकती है। हालाँकि, यदि कोई NPS में अतिरिक्त INR 50,000 का योगदान देता है (INR 1.5 लाख की संयुक्त सीमा से अधिक) तो इसे धारा 80CCD (1B) के तहत कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है अर्थात कुल कटौती जो NPS में योगदान के लिए दावा किया जा सकता है, वह 1.5 लाख है। आयकर अधिनियम के दो अलग-अलग वर्गों के तहत प्लस INR 50,000।

एपीवाई में किया गया कोई भी योगदान (Atal Pension Yojana) योजना धारा 80CCD के तहत कर कटौती के लिए पात्र हैं। इसलिए, अतिरिक्त एनपीएस और एपीवाई योगदान आपको INR 50,000 की अधिकतम कर कटौती की पेशकश कर सकते हैं।

9. NABARD Rural Bonds

नाबार्ड (नेशनल बैंक फॉर एग्रीकल्चर एंड रूरल डेवलपमेंट) द्वारा जारी किए गए बॉन्ड भी धारा 80 सी के तहत कटौती के लिए योग्य हैं। हालांकि, निवेश के लिए इन बांडों की उपलब्धता सरकार पर निर्भर करती है। हाल के वर्षों में, ये धारा 80 सी निवेश के लिए उपलब्ध नहीं हैं।

10. यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP)

एक बीमा उत्पाद जो जीवन बीमा को कवर करता है और इक्विटी निवेश के लाभ भी प्रदान करता है, यूलिप जीवन कवर प्रदान करता है, कर-बचत करता है और लंबी अवधि में आपके पैसे को बढ़ने में भी मदद करता है। हालांकि, पीएफ या ईएलएसएस के विपरीत, उच्च शुल्क जीवन कवर तत्व के कारण यूलिप में निवेश से जुड़े हैं। यूलिप से जुड़ी कुछ शर्तें भी हैं क्योंकि यह अन्य कर बचतकर्ताओं की तुलना में एक जीवन बीमा पॉलिसी है।

11. गृह ऋण प्रधान पुनर्भुगतान

समान मासिक किस्त (ईएमआई) जो आप अपने होम लोन को चुकाने के लिए देते हैं, उसमें दो घटक होते हैं - प्रिंसिपल और ब्याज। मूल धारा 80 सी के तहत कटौती के लिए योग्य है। यहां तक कि ब्याज आपको महत्वपूर्ण आयकर बचा सकता है, लेकिन यह निम्न होगाधारा 24 और आयकर अधिनियम की धारा 80 ईई।

इसलिए यदि आपके नाम पर बकाया होम लोन है, तो आपके द्वारा वित्त वर्ष में की गई मूल राशि की अदायगी को धारा 80 सी के तहत कटौती के रूप में दावा किया जा सकता है और आपको कर लाभ लेने के लिए केवल अन्य कर-बचत उत्पादों में निवेश करने की आवश्यकता नहीं है , अगर होम लोन चुकौती में सेक्शन 80 सी की सीमा का पूरा उपयोग किया जाता है।

इसके अलावा, घर खरीदने के लिए दिल्ली विकास प्राधिकरण (डीडीए) जैसे विकास प्राधिकरणों को किया गया कोई भी भुगतान (जो इस संबंध में बनाई गई योजना में आपको आवंटित किया गया है) भी धारा 80 सी के तहत कटौती के रूप में योग्य है।

12. सम्रद्धि खाते की तरह

यह योजना विशेष रूप से अपने माता-पिता या अभिभावकों द्वारा एक बालिका के लिए किए जाने वाले निवेश के लिए बनाई गई है। इस खाते में जमा की गई कोई भी राशि धारा 80 सी के तहत कटौती के लिए पात्र होगी। धारा 80 सी के तहत कर बचत के लिए उत्तरदायीSukanya Samriddhi Yojana खाता 21 साल के बाद परिपक्व होता है। इसके अलावा, यह खाता अधिकतम दो लड़कियों के लिए खोला जा सकता है और जुड़वा बच्चों के मामले में यह सुविधा तीसरे बच्चे को भी दी जाएगी। न्यूनतम वार्षिक जमा INR 1,000 है, जो INR 1,50,000 तक जा सकता है। नई जमा पर ब्याज दर हर तिमाही में संशोधन के अधीन है। सरकार ने जनवरी-मार्च 2018 की तिमाही के लिए इस योजना पर ब्याज को संशोधित कर 8.1 प्रतिशत कर दिया है।

13. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना 2004 (SCSS)

यह योजना केवल वरिष्ठ नागरिकों के लिए बनाई गई है, जिनकी आयु 60 वर्ष से अधिक है या जिन्होंने 55 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्ति का विकल्प चुना है। कर छूट के लिए देय अधिकतम SCSS निवेश INR 1,50,000 है और वर्तमान ब्याज दर 8.3% है। चक्रवृद्धि तिमाही के बजाय ब्याज त्रैमासिक देय है। इस प्रकार, इन जमाओं पर लावारिस ब्याज कोई और ब्याज नहीं कमाएगा और अर्जित ब्याज भी कर के अधीन है। कृपया ध्यान दें कि SCSS के तहत खोले गए नए खातों के लिए इस योजना पर ब्याज सरकार द्वारा हर तिमाही में रीसेट किया जाता है।

3 अक्टूबर, 2017 से प्रभावी नए नियमों के अनुसार, सेवानिवृत्त रक्षा कर्मी 50 वर्ष की आयु होने पर ही इस योजना में निवेश कर सकते हैं।

14. ट्यूशन फीस का भुगतान

अपने बच्चों की स्कूल फीस का भुगतान करना एक ऐसा खर्च है जिसे अनदेखा नहीं किया जा सकता है। अब कल्पना कीजिए कि आपके द्वारा दी गई राशि के रूप मेंट्यूशन शुल्क (दान राशि के विकास शुल्क को छोड़कर), चाहे प्रवेश के समय या उसके बाद, आपके लिए कटौती के रूप में योग्य है और आपको कर बचाने में मदद करेगा।

कृपया ध्यान दें कि फीस का भुगतान भारत में केवल एक स्कूल, कॉलेज या विश्वविद्यालय को किया जाना चाहिए।