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भारत में आयकर वित्त वर्ष 23 - 24: करदाताओं के लिए अंतिम गाइड!

Updated on April 19, 2024 , 46836 views

केंद्रीय बजट 2023 अद्यतन

नई कर व्यवस्था में, व्यक्तियों को रुपये तक की आय पर कर का भुगतान नहीं करना होगा। 7.5 लाख एक वर्ष (मानक कटौती के समावेश के साथ)

सरकार ने उच्च अधिभार दर को 37% से घटाकर 25% करने का प्रस्ताव दिया है

पुरानी टैक्स व्यवस्था में कोई बदलाव नहीं किया गया है

नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट कर व्यवस्था बन गई है लेकिन करदाता पुरानी कर व्यवस्था चुन सकते हैं

रुपये की वार्षिक आय के साथ एक करदाता। 9 लाख रुपए देने होंगे। करों में 45,000

रुपये की आय पर कर। 15 लाख रु. 1.5 लाख रुपये से कम कर दिया गया है। 1.87 लाख

नए शासन के तहत, रुपये की एक मानक कटौती। 50,000 पेश किया गया है

से टैक्स छूट हटा दी गई हैबीमा किस्त रुपये से अधिक की बीमा पॉलिसियों की। 5 लाख

के लिएनिवृत्ति गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए, कर छूट को बढ़ाकर रुपये कर दिया गया है। रुपये से 25 लाख। 3 लाख

सहकारी समितियों के लिए, रुपये की एक उच्च टीडीएस सीमा। नकद निकासी पर 3 करोड़ रुपये का प्रावधान है

करदाताओं की सुविधा सुनिश्चित करने के लिए अगली पीढ़ी का कॉमन आईटी रिटर्न फॉर्म जारी किया गया है

के एक हिस्से पर टीडीएस रेट घटाया गया हैईपीएफ गैर-पैन मामलों में निकासी 30% से 20%

Income Tax in India

नई व्यवस्था 2023 के तहत नए आयकर स्लैब - 24

वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने आय बढ़ाने और क्रय शक्ति को बढ़ावा देने के उद्देश्य से केंद्रीय बजट 2023-24 पेश किया है। भाषण के अनुसार, बुनियादी छूट की सीमा कम हो गई हैरु. रुपये से 2.5 लाख। 3 लाख. इतना ही नहीं, धारा 87ए के तहत मिलने वाली छूट को बढ़ाकर 1,000 रुपये कर दिया गया है। रुपये से 7 लाख। 5 लाख।

यहां केंद्रीय बजट 2023-24 के अनुसार नई टैक्स स्लैब दर है:

प्रति वर्ष आय सीमा नई कर सीमा (2023-24)
रुपये तक। 3,00,000 शून्य
रु. 3,00,000 से रु. 6,00,000 5%
रु. 6,00,000 से रु. 9,00,000 10%
रु. 9,00,000 से रु. 12,00,000 15%
रु. 12,00,000 से रु. 15,00,000 20%
रुपये से ऊपर। 15,00,000 30%

जिन व्यक्तियों की आय हैरु. 15.5 लाख और ऊपर के मानक कटौती के लिए पात्र होंगेरु. 52,000. इसके अलावा, नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट हो गई है। फिर भी, लोगों के पास पुरानी कर व्यवस्था को बनाए रखने का विकल्प है, जो इस प्रकार है:

प्रति वर्ष आय सीमा पुरानी कर सीमा (2021-22)
रुपये तक। 2,50,000 शून्य
रु. 2,50,001 से रु. 5,00,000 5%
रु. 5,00,001 से रु. 10,00,000 20%
रुपये से ऊपर। 10,00,000 30%

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भारत में आयकर

आयकर भारत में वह राशि है जो सरकार कई कार्यों के वित्तपोषण के उद्देश्य से लगाती है। मूल रूप से, दो प्रमुख हैंकरों के प्रकार - प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष। पूर्व श्रेणी में, आयकर कवर किया गया है। और, वैट, उत्पाद शुल्क, सेवा कर, साथ ही माल और सेवा कर (जीएसटी) सभी अप्रत्यक्ष करों में आते हैं।

सरकारी गतिविधियों के वित्तपोषण के साथ-साथ एकत्रित करों का उपयोग राजकोषीय स्थिरता के रूप में भी किया जाता है जो आबादी के बीच धन के पर्याप्त वितरण में मदद करता है। भारतीय आयकर प्रणाली में कई पहलू शामिल हैं। आइए इसके बारे में और जानें।

भारत में आयकर के प्रकार

प्राप्तकर्ता और भुगतान के समय के आधार पर आयकर को तीन अलग-अलग श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है, जैसे:

स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस)

किसी भी प्रकार का आयकर जो करदाता की ओर से किसी दूसरे व्यक्ति (जो करदाता के लिए आय का स्रोत उत्पन्न करता है) द्वारा काटा और भुगतान किया जाता है, टीडीएस कहलाता है। यह कर एक माप पद्धति है जिसका उपयोग आयकर विभाग करों का समय पर भुगतान सुनिश्चित करने के लिए करता है।

एडवांस टैक्स

पूरे वित्त वर्ष के दौरान पेशेवरों और कारोबारियों को चार किश्तों में आयकर का भुगतान करना होता है। उन किश्तों के रूप में जाना जाता हैएडवांस टैक्स. इन करों के भुगतान की कुछ निश्चित तिथियां हैं, जैसे:

  • 15 जून से पहले या 15 जून को: AD का 15%
  • 15 सितंबर से पहले या 15 सितंबर को: AD का 45%
  • 15 दिसंबर से पहले या 15 दिसंबर को: AD का 75%
  • 15 मार्च से पहले या: विज्ञापन का 100%

स्व-मूल्यांकन कर

स्व-मूल्यांकन कर का मतलब किसी भी प्रकार का शेष कर है जो करदाता द्वारा टीडीएस और अग्रिम कर को ध्यान में रखकर गणना की गई आय पर भुगतान किया जाता है।

आय स्रोत

भारतीय आयकर कानूनों के अनुसार, भारत में आय, जब निम्नलिखित स्रोतों से उत्पन्न होती है, कर योग्य होती है:

इन सभी स्रोतों से आय की राशि की गणना आयकर अधिनियम के प्रावधानों के अनुसार की जाती है। कर की दरें व्यक्ति की कमाई के आधार पर अलग-अलग होती हैं और इन्हें आयकर स्लैब दर कहा जाता है। बजट के दौरान, हर साल, इन आयकर दरों को संशोधित किया जाता है।

वित्तीय वर्ष और निर्धारण वर्ष के बीच अंतर

एक वित्तीय वर्ष वह वर्ष होता है जिसमें आपने अपनी आय अर्जित की है। दूसरी ओर, मूल्यांकन वर्ष वह सफल वर्ष है जिसमें आपकोइनकम टैक्स रिटर्न पिछले वर्ष के लिए। तो, उदाहरण के लिए, आपने 2019 में अपनी आय अर्जित की है, इसे आपका वित्तीय वर्ष माना जाएगा। और, चूंकि आप 2020 में 2019 के लिए रिटर्न फाइल करने जा रहे हैं, इसलिए इसे आपका असेसमेंट ईयर माना जाएगा।

भारत में आईटीआर फाइल करने के लिए आवश्यक दस्तावेज

जब दाखिल करने की बात आती हैआईटीआर ऑनलाइन, आपको दस्तावेजों के एक निश्चित सेट की आवश्यकता होगी। ये दस्तावेज़ आय के स्रोत के अनुसार भिन्न होते हैं।

नीचे उसी के संबंध में विवरण दिया गया है:

आय स्रोत आवश्यक दस्तावेज़
वेतनभोगी व्यक्ति फॉर्म 16, 16ए, 26एएस। एचआरए के लिए किराए की रसीद। भुगतान पर्ची। के तहत निवेश किया गया हैधारा 80सी, 80D, 80E और 80G
पूँजीगत लाभ घूँट,ईएलएसएस,म्यूचुअल फंड बयान,ऋण निधि, की बिक्री और खरीदइक्विटी फंड. क्रय/विक्रय मूल्य, पूंजीगत लाभ का विवरण, पंजीकरण का विवरण यदि कोई गृह संपत्ति बेची जाती है। शेयरों की बिक्री और स्टॉक ट्रेडिंग के माध्यम से पूंजीगत लाभ का विवरण (यदि उपलब्ध हो)
घर की संपत्ति गृह ऋण ब्याज का प्रमाण पत्र। संपत्ति का पता। पूंजी शेयर और पैन कार्ड विवरण सहित सह-स्वामी का विवरण
अन्य स्रोत बैंक विवरण, यदि ब्याज प्राप्त हो रहा हैबचत खाता. डाकघर में खाते से प्राप्त आय। कर-बचत और/या कॉर्पोरेट से प्राप्त ब्याज का विवरणबांड

ऊपर उल्लिखित के अलावा, कुछ अनिवार्य दस्तावेज भी हैं, जैसे बैंक खाता विवरण और पैन कार्ड।

आयकर प्रपत्र

इनकम टैक्स फॉर्म इनकम टैक्स डिपार्टमेंट से अप्रूव्ड फॉर्म होते हैं। करदाताओं द्वारा उस वित्तीय वर्ष के लिए अर्जित आय और भुगतान किए गए करों के बारे में जानकारी प्रस्तुत करने के लिए इनका उपयोग किया जाता है। कुल मिलाकर, सात अलग-अलग रूप हैं, और उनमें से प्रत्येक करदाताओं की एक निर्धारित श्रेणी से संबंधित है।

इसलिए, उदाहरण के लिए, भारत में पेशेवरों के लिए आयकर के लिए स्वीकृत फॉर्म का उपयोग वेतनभोगी व्यक्तियों द्वारा नहीं किया जा सकता है और इसके विपरीत।

आयकर की विवरणी रूप करदाता आय पात्रता
आईटीआर 1 (केवल) ✔पेंशन या वेतन ✔एक आवासीय संपत्ति ✔अन्य स्रोत (लॉटरी, घुड़दौड़ आदि को छोड़कर) ✔कुल आय रु. 50 लाख
आईटीआर 2 हिन्दू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) और ऐसे व्यक्ति जिनकी किसी पेशे या व्यवसाय के लाभ और मुनाफे से कोई आय नहीं है
आईटीआर 3 हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) और साझेदारी कंपनियों सहित किसी पेशे या व्यवसाय से आय अर्जित करने वाले व्यक्ति
आईटीआर 4 (सुगम) प्रकल्पित कर के लिए आय वाला कोई भी व्यक्ति
आईटीआर 5 इसके अलावा हर कोई: ✔व्यक्तिगत ✔HUFs ✔कंपनियां ✔जो पात्र हैंआईटीआर फाइल करें 7
आईटीआर 6 उन कंपनियों के अलावा जो धारा 11 के तहत छूट का दावा करती हैं
आईटीआर 7 कंपनियों सहित लोगों को इसके तहत रिटर्न भरने की जरूरत हैधारा 139 (4ए)/ 139 (4बी)/ 139 (4सी)/ 139 (4डी)/ 139 (4ई)/ 139 (4एफ)

निष्कर्ष

ई-फाइलिंग की शुरुआत के साथ, आईटीआर फाइल करने और कटौतियों का दावा करने की प्रक्रिया आसान हो गई है। एक युवा कमाने वाले व्यक्ति होने के नाते, अब आपको दाखिल करने की कठिन प्रक्रिया से नहीं गुजरना पड़ेगा। अब जब यह पोस्ट भारत में आयकर के लगभग हर पहलू को कवर करती है, तो अपनी जिम्मेदारियों से न चूकें।


Author By Rohini Hiremath

Rohini Hiremath Fincash.com में कंटेंट हेड के रूप में काम करती हैं। उनका जुनून आम लोगों तक वित्तीय ज्ञान को सरल भाषा में पहुंचाना है। स्टार्ट-अप और विविध सामग्री में उनकी एक मजबूत पृष्ठभूमि है। रोहिणी एक एसईओ विशेषज्ञ, कोच और प्रेरक टीम प्रमुख भी हैं! पर उससे जुड़ सकते हैंrohini.hiremath@fincash.com

Disclaimer:
यह सुनिश्चित करने के लिए सभी प्रयास किए गए हैं कि यहां दी गई जानकारी सटीक हो। हालांकि, डेटा की शुद्धता के संबंध में कोई गारंटी नहीं दी जाती है। कृपया कोई भी निवेश करने से पहले योजना सूचना दस्तावेज़ से सत्यापित करें।
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