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फिनकैश »शेयर बाजार »कैश फ्लो स्टेटमेंट प्रारूप

कैश फ्लो स्टेटमेंट फॉर्मेट कैसे तैयार करें?

Updated on June 16, 2024 , 8316 views

इसे आम आदमी के शब्दों में कहें तो aनकदी प्रवाह बयान एक कंपनी में नकदी की आमद और बहिर्वाह को सारांशित करता है। इस प्रकार, निवेशकों और हितधारकों के लिए, यह समझने का एक अनिवार्य तरीका है कि कंपनी अपने धन को कैसे प्राप्त कर रही है और इसे विभिन्न कार्यों पर कैसे खर्च कर रही है।

an . के साथ संयोजन में उपयोग किया जाता हैआय विवरण तथाबैलेंस शीट, एनकदी प्रवाह विवरण विभिन्न श्रेणियों में नकदी प्रवाह को तोड़ता है; इस प्रकार, इसका अपना विशिष्ट प्रारूप है। नीचे स्क्रॉल करें और इस पोस्ट में कैश फ्लो स्टेटमेंट फॉर्मेट का पता लगाएं।

Cash flow statement format

कैश फ्लो स्टेटमेंट की श्रेणियाँ

कैश फ्लो स्टेटमेंट को चरणबद्ध तरीके से तैयार करने के तरीके को समझने से पहले, आपको पता होना चाहिए कि इस स्टेटमेंट के तीन प्राथमिक घटक हैं, जैसे:

  • परिचालन गतिविधियों से नकद
  • निवेश से नकद
  • वित्तपोषण से नकद

हालाँकि, आपको यह जानने की आवश्यकता है कि CFS बैलेंस शीट से पूरी तरह से अलग है औरआय विवरण के रूप में इसमें क्रेडिट पर दर्ज भविष्य के आउटगोइंग और इनकमिंग कैश की राशि शामिल नहीं है। इसलिए, इस विवरण में, नकद शुद्ध आय के समान नहीं होगा; बैलेंस शीट और आय विवरण के विपरीत।

कैश फ्लो स्टेटमेंट का प्रारूप

परिचालन गतिविधियां

ऐसी गतिविधियों से नकदी प्रवाह दो अलग-अलग चरणों के तहत प्राप्त किया जा सकता है:

  • कामकाज बदलने से पहले परिचालन लाभ का आकलन करकेराजधानी: (नकदी प्रवाह प्रत्यक्ष विधि प्रारूप)
कर और अन्य मदों में कटौती करने से पहले कुल लाभ राशि राशि
मूल्यह्रास (जोड़ें) XXX
अमूर्त संपत्ति का पुनर्भुगतान (जोड़ें) XXX
अचल संपत्तियों की बिक्री पर हानि (जोड़ें) XXX
लंबी अवधि के निवेश की बिक्री पर नुकसान (जोड़ें) XXX
कर प्रावधान (जोड़ें) XXX
भुगतान किया गया लाभांश (जोड़ें) XXX XXX
अचल संपत्तियों की बिक्री पर लाभ (कम) xx
लंबी अवधि के निवेश की बिक्री पर लाभ (कम) XXX XXX
कार्यशील पूंजी में परिवर्तन करने से पहले परिचालन लाभ XXX
  • कार्यशील पूंजी में परिवर्तन का प्रभाव

इस चरण की अवधि में, निम्नलिखित परिवर्तनों को ध्यान में रखा जाना चाहिए:

  • वर्तमान संपत्ति:
    • वर्तमान संपत्ति में वृद्धि से नकदी की आमद में कमी आती है
    • एक चालू परिसंपत्ति में कमी से नकदी की आमद में वृद्धि होती है
    • वर्तमान देनदारियां:
    • वर्तमान देयता में वृद्धि से नकदी का बहिर्वाह कम हो जाता है
    • वर्तमान देयता में कमी से नकदी का बहिर्वाह बढ़ जाता है

इस प्रकार, परिचालन गतिविधियों से नकद = कार्यशील पूंजी में कोई भी बदलाव करने से पहले परिचालन लाभ + वर्तमान परिसंपत्तियों में कुल कमी + वर्तमान देनदारियों में कुल वृद्धि - वर्तमान परिसंपत्तियों में कुल वृद्धि - वर्तमान देनदारियों में कुल कमी

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निवेश गतिविधियां

कैश फ्लो स्टेटमेंट के बाद ऑपरेटिव गतिविधियाँ निवेश से संबंधित होती हैं। इन गतिविधियों से नकदी प्रवाह परिसंपत्तियों की परिपक्वता या बिक्री से नकदी प्रवाह को जोड़कर और नए निवेश या अचल संपत्तियों के भुगतान या खरीद से बहिर्वाह को घटाकर प्राप्त किया जा सकता है। आम तौर पर, नकदी प्रवाह जो से आता हैनिवेश गतिविधियाँ विभिन्न प्रकार की हो सकती हैं, जैसे:

  • अचल संपत्ति प्राप्त करने के लिए नकद भुगतान
  • प्राप्त करने के लिए नकद भुगतानऋणपत्र या शेयर निवेश
  • किसी के निपटान से ली गई नकद रसीदेंनिश्चित संपत्ति
  • किसी तीसरे पक्ष को ऋण या अग्रिम के पुनर्भुगतान से ली गई नकद रसीदें

निवेश के उदाहरणों से नकद अंतर्वाह

  • सद्भावना, फर्नीचर, भवन और की नकद बिक्रीभूमि, मशीनरी और संयंत्र, आदि।
  • किसी अन्य कंपनी में डिबेंचर या शेयरों में किए गए निवेश की नकद बिक्री
  • किसी अन्य को किए गए ऋण की मूल राशि प्राप्त करने से ली गई नकद रसीदें

निवेश के उदाहरणों से नकद बहिर्वाह

  • अचल संपत्ति की खरीद, जैसे मशीनरी, फर्नीचर, भवन, भूमि, आदि।
  • अमूर्त संपत्ति की खरीद, जैसे ट्रेडमार्क, सद्भावना, आदि।
  • डिबेंचर और शेयरों की खरीद
  • की खरीदबांड सरकार की ओर से
  • तीसरे पक्ष को दिया गया ऋण

वित्तीय गतिविधियां

इन गतिविधियों से उत्पन्न होने वाला नकदी प्रवाह वह नकदी है जो उन गतिविधियों से प्राप्त या भुगतान किया गया है जो या तो दीर्घकालिक देनदारियां हैं या गैर-चालू हैं। इसमें की राजधानी भी शामिल हो सकती हैशेयरधारकों. इस प्रकार, इन गतिविधियों से आने वाले नकदी प्रवाह हैं:

  • शेयरों या अन्य समान उपकरणों से अर्जित नकद
  • डिबेंचर, नोट्स, ऋण, बांड, और अन्य अल्पकालिक उधार से अर्जित नकद
  • उधार ली गई राशि का नकद पुनर्भुगतान

वित्तपोषण के उदाहरणों से नकद अंतर्वाह

  • इक्विटी इश्यू से नकद और वरीयता शेयर पूंजी
  • एक लंबी अवधि के नोट, बांड और डिबेंचर से नकद

वित्तपोषण के उदाहरणों से नकद बहिर्वाह

  • शेयरधारकों के लाभांश का भुगतान
  • चुकौती यामोचन ऋणों का
  • शेयर पूंजी का मोचन
  • बायबैक इक्विटी शेयर

एक्सेल में कैश फ्लो स्टेटमेंट कैसे तैयार करें, इसका उत्तर देने का एक आसान तरीका यहां दिया गया हैअप्रत्यक्ष विधि:

अप्रत्यक्ष विधि राशि राशि
कर और अतिरिक्त मदों की गणना करने से पहले शुद्ध लाभ XXX
परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह
मूल्यह्रास (जोड़ें) XXX
अमूर्त संपत्ति का पुनर्भुगतान (जोड़ें) XXX
अचल संपत्तियों की बिक्री पर हानि (जोड़ें) XXX
लंबी अवधि के निवेश की बिक्री पर नुकसान (जोड़ें) XXX
कर प्रावधान (जोड़ें) XXX
भुगतान किया गया लाभांश (जोड़ें) XXX XXX
अचल संपत्तियों की बिक्री पर लाभ (कम) XXX
लंबी अवधि के निवेश की बिक्री पर लाभ (कम) XXX XXX
कार्यशील पूंजी में कोई भी परिवर्तन करने से पहले परिचालन लाभ (कम) XXX
वर्तमान देनदारियों में वृद्धि (जोड़ें) XXX
वर्तमान संपत्ति में कमी XXX XXX
वर्तमान संपत्ति में वृद्धि (कम) XXX
वर्तमान देनदारियों में कमी XXX XXX
कार्यशील पूंजी में कमी / शुद्ध वृद्धि (बी) XXX
परिचालन गतिविधियों से उत्पन्न नकद (सी) = (ए + बी) XXX
आयकर भुगतान (डी) (कम) XXX
अतिरिक्त मदों से पहले नकदी प्रवाह (सी-डी) = (ई) XXX
समायोजित अतिरिक्त आइटम (+/) (एफ) XXX
परिचालन गतिविधियों से कुल नकदी प्रवाह (ई+एफ) = जी XXX
निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह
अचल संपत्तियों की बिक्री आय XXX
निवेश बिक्री आय XXX
अचल संपत्तियों/डिबेंचर/शेयरों की खरीद XXX
निवेश गतिविधियों से कुल नकद (एच) XXX
वित्तीय गतिविधियों से नकदी प्रवाह

निष्कर्ष

एक बार जब आप कैश फ्लो स्टेटमेंट प्रारूप की बारीकियों को समझ लेते हैं, तो एक के साथ आना आसान हो जाता है। हालाँकि, यदि आप अभी भी भ्रमित हैं, तो आप इस कार्य को करने के लिए हमेशा किसी पेशेवर की मदद ले सकते हैं।

Disclaimer:
यहां प्रदान की गई जानकारी सटीक है, यह सुनिश्चित करने के लिए सभी प्रयास किए गए हैं। हालांकि, डेटा की शुद्धता के संबंध में कोई गारंटी नहीं दी जाती है। कृपया कोई भी निवेश करने से पहले योजना सूचना दस्तावेज के साथ सत्यापित करें।
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