कैश फ्लो स्टेटमेंट फॉर्मेट कैसे तैयार करें?

इसे आम आदमी के शब्दों में कहें तो aनकदी प्रवाह बयान एक कंपनी में नकदी की आमद और बहिर्वाह को सारांशित करता है। इस प्रकार, निवेशकों और हितधारकों के लिए, यह समझने का एक अनिवार्य तरीका है कि कंपनी अपने धन को कैसे प्राप्त कर रही है और इसे विभिन्न कार्यों पर कैसे खर्च कर रही है।

an . के साथ संयोजन में उपयोग किया जाता हैआय विवरण तथाबैलेंस शीट, एनकदी प्रवाह विवरण विभिन्न श्रेणियों में नकदी प्रवाह को तोड़ता है; इस प्रकार, इसका अपना विशिष्ट प्रारूप है। नीचे स्क्रॉल करें और इस पोस्ट में कैश फ्लो स्टेटमेंट फॉर्मेट का पता लगाएं।

कैश फ्लो स्टेटमेंट की श्रेणियाँ

कैश फ्लो स्टेटमेंट को चरणबद्ध तरीके से तैयार करने के तरीके को समझने से पहले, आपको पता होना चाहिए कि इस स्टेटमेंट के तीन प्राथमिक घटक हैं, जैसे:

• परिचालन गतिविधियों से नकद
• निवेश से नकद
• वित्तपोषण से नकद

हालाँकि, आपको यह जानने की आवश्यकता है कि CFS बैलेंस शीट से पूरी तरह से अलग है औरआय विवरण के रूप में इसमें क्रेडिट पर दर्ज भविष्य के आउटगोइंग और इनकमिंग कैश की राशि शामिल नहीं है। इसलिए, इस विवरण में, नकद शुद्ध आय के समान नहीं होगा; बैलेंस शीट और आय विवरण के विपरीत।

कैश फ्लो स्टेटमेंट का प्रारूप

परिचालन गतिविधियां

ऐसी गतिविधियों से नकदी प्रवाह दो अलग-अलग चरणों के तहत प्राप्त किया जा सकता है:

• कामकाज बदलने से पहले परिचालन लाभ का आकलन करकेराजधानी: (नकदी प्रवाह प्रत्यक्ष विधि प्रारूप)

• कार्यशील पूंजी में परिवर्तन का प्रभाव

इस चरण की अवधि में, निम्नलिखित परिवर्तनों को ध्यान में रखा जाना चाहिए:

• वर्तमान संपत्ति:
  • वर्तमान संपत्ति में वृद्धि से नकदी की आमद में कमी आती है
  • एक चालू परिसंपत्ति में कमी से नकदी की आमद में वृद्धि होती है
  • वर्तमान देनदारियां:
  • वर्तमान देयता में वृद्धि से नकदी का बहिर्वाह कम हो जाता है
  • वर्तमान देयता में कमी से नकदी का बहिर्वाह बढ़ जाता है

इस प्रकार, परिचालन गतिविधियों से नकद = कार्यशील पूंजी में कोई भी बदलाव करने से पहले परिचालन लाभ + वर्तमान परिसंपत्तियों में कुल कमी + वर्तमान देनदारियों में कुल वृद्धि - वर्तमान परिसंपत्तियों में कुल वृद्धि - वर्तमान देनदारियों में कुल कमी

निवेश गतिविधियां

कैश फ्लो स्टेटमेंट के बाद ऑपरेटिव गतिविधियाँ निवेश से संबंधित होती हैं। इन गतिविधियों से नकदी प्रवाह परिसंपत्तियों की परिपक्वता या बिक्री से नकदी प्रवाह को जोड़कर और नए निवेश या अचल संपत्तियों के भुगतान या खरीद से बहिर्वाह को घटाकर प्राप्त किया जा सकता है। आम तौर पर, नकदी प्रवाह जो से आता हैनिवेश गतिविधियाँ विभिन्न प्रकार की हो सकती हैं, जैसे:

• अचल संपत्ति प्राप्त करने के लिए नकद भुगतान
• प्राप्त करने के लिए नकद भुगतानऋणपत्र या शेयर निवेश
• किसी के निपटान से ली गई नकद रसीदेंनिश्चित संपत्ति
• किसी तीसरे पक्ष को ऋण या अग्रिम के पुनर्भुगतान से ली गई नकद रसीदें

निवेश के उदाहरणों से नकद अंतर्वाह

• सद्भावना, फर्नीचर, भवन और की नकद बिक्रीभूमि, मशीनरी और संयंत्र, आदि।
• किसी अन्य कंपनी में डिबेंचर या शेयरों में किए गए निवेश की नकद बिक्री
• किसी अन्य को किए गए ऋण की मूल राशि प्राप्त करने से ली गई नकद रसीदें

निवेश के उदाहरणों से नकद बहिर्वाह

• अचल संपत्ति की खरीद, जैसे मशीनरी, फर्नीचर, भवन, भूमि, आदि।
• अमूर्त संपत्ति की खरीद, जैसे ट्रेडमार्क, सद्भावना, आदि।
• डिबेंचर और शेयरों की खरीद
• की खरीदबांड सरकार की ओर से
• तीसरे पक्ष को दिया गया ऋण

वित्तीय गतिविधियां

इन गतिविधियों से उत्पन्न होने वाला नकदी प्रवाह वह नकदी है जो उन गतिविधियों से प्राप्त या भुगतान किया गया है जो या तो दीर्घकालिक देनदारियां हैं या गैर-चालू हैं। इसमें की राजधानी भी शामिल हो सकती हैशेयरधारकों. इस प्रकार, इन गतिविधियों से आने वाले नकदी प्रवाह हैं:

• शेयरों या अन्य समान उपकरणों से अर्जित नकद
• डिबेंचर, नोट्स, ऋण, बांड, और अन्य अल्पकालिक उधार से अर्जित नकद
• उधार ली गई राशि का नकद पुनर्भुगतान

वित्तपोषण के उदाहरणों से नकद अंतर्वाह

• इक्विटी इश्यू से नकद और वरीयता शेयर पूंजी
• एक लंबी अवधि के नोट, बांड और डिबेंचर से नकद

वित्तपोषण के उदाहरणों से नकद बहिर्वाह

• शेयरधारकों के लाभांश का भुगतान
• चुकौती यामोचन ऋणों का
• शेयर पूंजी का मोचन
• बायबैक इक्विटी शेयर

एक्सेल में कैश फ्लो स्टेटमेंट कैसे तैयार करें, इसका उत्तर देने का एक आसान तरीका यहां दिया गया हैअप्रत्यक्ष विधि:

निष्कर्ष

एक बार जब आप कैश फ्लो स्टेटमेंट प्रारूप की बारीकियों को समझ लेते हैं, तो एक के साथ आना आसान हो जाता है। हालाँकि, यदि आप अभी भी भ्रमित हैं, तो आप इस कार्य को करने के लिए हमेशा किसी पेशेवर की मदद ले सकते हैं।