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आयकर योजना

Updated on February 22, 2024 , 36918 views

वित्तीय वर्ष का अंत निकट है! वेतनभोगी लोग आगे की शुरुआत कर रहे हैंकर योजना भुगतान किए गए कर की वापसी का दावा करने के लिए रास्ते तलाशने के साथ-साथ। हालाँकि, आय विविध स्रोतों से उत्पन्न की जा सकती है, लेकिन अधिकांश भारतीय नौकरी या व्यवसाय जैसे एकल स्रोत से आय अर्जित करते हैं।

इससे पहले कि हम विवरण में जाएंआयकर आइए पहले आयकर के कुछ प्रमुख सिद्धांतों को समझते हैं।

income-tax-planning

टैक्स प्लानिंग के पांच प्रमुख

  1. वेतन से आय
  2. गृह संपत्ति से आय
  3. व्यापार से लाभ
  4. पूंजी लाभ
  5. आय के अन्य स्रोत

1. वेतन से आय

जब कोई व्यक्ति किसी कंपनी से अपनी नौकरी के लिए तनख्वाह प्राप्त करता है तो उसे वेतन कहा जाता है। कानून के नियम के अनुसार एक अनुबंध मौजूद होना चाहिए, जो यह स्थापित कर सके कि भुगतानकर्ता नियोक्ता है और प्राप्तकर्ता कर्मचारी है।

एक यह स्थापित हो गया है, एक कर्मचारी निम्नलिखित रूपों में वेतन (पारिश्रमिक) प्राप्त कर सकता है:

भारतीय आयकर कानूनों के संदर्भ में, वेतन की शब्दावली निम्नलिखित हो सकती है-

  • फीस
  • वेतन
  • अग्रिमों
  • भत्ता
  • पेंशन
  • उपहार
  • निवृत्ति लाभ आदि

2. गृह संपत्ति से आय

गृह संपत्ति के मालिक द्वारा अर्जित आय कर योग्य है। लेकिन अगर घर की संपत्ति किराए पर ली जाती है, तो मालिक के हाथ की आय कर योग्य हो जाती है। यदि गृह संपत्ति स्व-अधिकृत है, तो कोई आय नहीं होगी।

गृह संपत्ति से आय पर कर देयता के सूत्र की गणना इस प्रकार की जाती है:

कमाई - खर्च = मुनाफ़ा

3. व्यवसाय से लाभ

व्यवसाय द्वारा किया गया लाभ कराधान के लिए उत्तरदायी है। हालांकि, किसी को एक शब्द के रूप में लाभ और आय के साथ भ्रमित नहीं होना चाहिए। व्यवसाय से आय, व्यवसाय चलाने के दौरान किए गए स्वीकार्य खर्चों को घटाकर, लाभ होता है। व्यवसाय से लाभ की गणना करने के लिए, करदाता को कटौती के रूप में उपलब्ध अनुमत खर्चों के बारे में पता होना जरूरी है।

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4. पूंजीगत लाभ

पूंजीगत लाभ कर पूंजीगत संपत्ति की होल्डिंग अवधि पर आधारित है। पूंजीगत लाभ की दो श्रेणियां हैं- लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG) और शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन (STCG)।

  • शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन

कोई भी संपत्ति / संपत्ति जो अधिग्रहण के तीन साल से कम समय के भीतर बेची जाती है, उसे अल्पकालिक संपत्ति माना जाता है, इसलिए संपत्ति को बेचकर अर्जित लाभ को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कहा जाता है।

शेयरों में/इक्विटीज, यदि आप खरीद की तारीख के एक वर्ष से पहले इकाइयों को बेचते हैं, तो लाभ को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ माना जाएगा।

  • लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन

यहां, तीन साल के बाद संपत्ति या संपत्ति को बेचकर अर्जित लाभ को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कहा जाता है। इक्विटी के मामले में, एलटीसीजी लागू होता है यदि इकाइयां कम से कम एक वर्ष के लिए आयोजित की गई हों।

पूंजीगत संपत्तियां जिन्हें दीर्घकालिक पूंजीगत संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, यदि होल्डिंग की अवधि 12 महीने से अधिक है, तो इसमें शामिल हैं:

  • यूटीआई और जीरो कूपन की इकाइयाँबांड
  • इक्विटी शेयर जो किसी भी स्टॉक एक्सचेंज में सूचीबद्ध हैं
  • इक्विटी उन्मुख की इकाइयाँम्यूचुअल फंड्स
  • कोई सूचीबद्धऋणपत्र या सरकारी सुरक्षा

5. आय के अन्य स्रोत

अन्य प्रकार के आय स्रोत हैं जो "अन्य आय" शीर्ष के अंतर्गत आते हैं, जो नीचे दिए गए हैं:

  • ब्याज आय
  • लाभांश आय
  • उपहार
  • भविष्य निधि आय
  • लॉटरी, रेस कोर्स आदि खेलों से आय।

आयकर देयता की गणना करें

उस व्यक्ति के लिए जो अपनी आय कर देयता की गणना करना चाहता है, निम्नलिखित का पालन करेगा:

  • आय के सभी स्रोतों की सूची बनाएं।
  • इन आय को उपरोक्त 5 शीर्षों में वर्गीकृत करें।

एक बार यह हो जाने के बाद, अगला कदम छूट के बारे में जानना है।

आइए जानते हैं क्या हैं इनकम टैक्स में छूट।

आयकर भत्ते और कटौती

आयकर छूट और समर्पण वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए कर बचाने के बहुत सारे अवसर प्रदान करते हैं। इन कटौतियों और छूटों की मदद से आप अपने टैक्स को काफी हद तक कम कर सकते हैं। ये निम्नलिखित विकल्प हैं:

1. मकान किराया भत्ता (एचआरए)

एक वेतनभोगी व्यक्ति जो किराए के आवास में रहता है उसे हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का लाभ मिल सकता है। इसे पूरी तरह या आंशिक रूप से आयकर से छूट दी जा सकती है। लेकिन, एक व्यक्ति जो किराए के आवास में नहीं रहता है और फिर भी एचआरए प्राप्त करना जारी रखना चाहता है, यह कर योग्य होगा। किसी व्यक्ति के लिए किराए की रसीदें और किराए के लिए किए गए किसी भी भुगतान का सबूत रखना महत्वपूर्ण है।

2. मानक कटौती

भारतीय वित्त मंत्री द्वारा केंद्रीय बजट 2018 में मानक कटौती को फिर से पेश किया गया है। एक कर्मचारी अब INR 40 का दावा कर सकता है,000 कुल आय से कटौती, जिससे कर व्यय को कम किया जा सके। इस कटौती ने 15,000 रुपये की चिकित्सा प्रतिपूर्ति और 19,200 रुपये के परिवहन भत्ते की जगह ले ली है। नतीजतन, एक वेतनभोगी व्यक्ति वित्त वर्ष 2018-19 से INR 5800 की अतिरिक्त आयकर छूट का लाभ उठा सकता है।

3. छुट्टी यात्रा भत्ता (LTA)

आयकर कानून के अनुसार, एक वेतनभोगी व्यक्ति भी इससे लाभान्वित हो सकता हैसे छूट। छूट में पूरी यात्रा के लिए खर्च की गई लागत शामिल नहीं है जैसे कि भोजन का खर्च, खरीदारी, मनोरंजन और अन्य लोगों के बीच अवकाश। इस भत्ते का दावा केवल आपके जीवनसाथी, बच्चों और माता-पिता के साथ की गई यात्रा के लिए किया जा सकता है, लेकिन अन्य रिश्तेदारों के साथ नहीं। इस छूट का दावा करने के लिए किसी को अपने नियोक्ता को बिल जमा करने की आवश्यकता होती है। एलटीए केवल घरेलू यात्रा को कवर करता है, और यह अंतरराष्ट्रीय यात्रा की लागत को कवर नहीं करता है। ऐसी यात्रा का साधन या तो हवाई, रेलवे या सार्वजनिक परिवहन होना चाहिए।

4. धारा 80सी, 80सीसीसी और 80सीसीडी(1)

धारा 80सी

इनकम टैक्स बचाने के लिए यह सबसे लोकप्रिय विकल्प है। एक व्यक्ति या एक एचयूएफ (हिंदू अविभाजित परिवार) 1.5 लाख रुपये तक की कटौती का दावा कर सकता है। के तहत कटौतीधारा 80सी आयकर अधिनियम, 1961 के तहत कई प्रकार के उपकरणों में किए गए निवेश की पेशकश की जाती है।

धारा 80सीसीसी

के लिए एक बार कटौती भी प्राप्त कर सकते हैंवार्षिकी की योजनाबीमा कंपनी. लेकिन, इस विकल्प में आप अपने वेतन या सकल आय के 10 प्रतिशत से अधिक का योगदान नहीं कर सकते। साथ ही, कोई एक वर्ष में केवल INR 1 लाख तक की कटौती का दावा कर सकता है।

धारा 80सीसीडी(1)

एक व्यक्ति पेंशन योजनाओं में योगदान करके कर कटौती के लिए पात्र है। पेंशन योजनाओं में कर कटौती की सीमा वेतन का 10 प्रतिशत या सकल आय का 20 प्रतिशत है।

ऐसे कुछ निवेश नीचे दिए गए हैं जो धारा 80C, 80CCC और 80CCD(1) के तहत छूट के पात्र हैं-

5. धारा 80सी और धारा 24

यदि कोई वेतनभोगी व्यक्ति a . ले रहा हैगृह ऋण घर के लिए, ब्याज भुगतान कर मुक्त है। गृहस्वामी गृह ऋण पर ब्याज के लिए INR 2 लाख तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं। इस छूट के लिए कुछ शर्तें हैं। अगर गृह संपत्ति किराए पर दी जाती है, तो ऐसे गृह ऋण से संबंधित संपूर्ण ब्याज के लिए कटौती की अनुमति है।

6. धारा 80डी

कोई चिकित्सा व्यय के लिए कटौती का दावा कर सकता है। वेतनभोगी व्यक्ति मेडिकल पर टैक्स बचा सकता हैबीमा स्वयं, परिवार और आश्रितों के स्वास्थ्य के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम। इन चिकित्सा खर्चों को समग्र कर योग्य आय से घटाया जा सकता है। स्वयं/परिवार के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए इस कटौती की सीमा INR 25,000 है।

7. धारा 80ई

अगर कोई हैशिक्षा ऋण, कोई आयकर कटौती का दावा कर सकता है। इस कटौती के लिए कुछ शर्तें लागू हैं। कोई भी व्यक्ति इस टैक्स कटौती का अधिकतम सात साल तक लाभ उठा सकता है। साथ ही किसी वित्तीय संस्थान से एजुकेशन लोन लेना चाहिए। लाभ तभी जुड़ेंगे जब आप स्वयं, बच्चों या जीवनसाथी के लिए शिक्षा ऋण लेंगे।

8. धारा 80TTA

के रूप में अर्जित आय पर INR 10,000 की कटौतीबैंक इस विकल्प में ब्याज का दावा किया जा सकता है। यह छूट व्यक्तियों और एचयूएफ को दी जाती है।

9. धारा 80जी

जो कोई धर्मार्थ संगठनों को दान करता है, वह कर छूट के लिए दावा कर सकता हैधारा 80जी आयकर अधिनियम, 1961 के तहत दान की गई राशि के 50 प्रतिशत से 100 प्रतिशत तक की छूट मिल सकती है।

आयकर का भुगतान किसे करना चाहिए?

कोई भी व्यक्ति जो भारत में काम कर रहा है और पैसा कमा रहा है, उसे भारत सरकार को आयकर का भुगतान करना चाहिए। आयकर अधिनियम के अनुसार, करदाताओं को निम्नलिखित प्रकारों में वर्गीकृत किया गया है:

  • व्यक्ति
  • एचयूएफ (हिन्दू अविभाजित परिवार)
  • कंपनी
  • दृढ़
  • व्यक्तियों का संघ
  • स्थानीय प्राधिकरण और
  • अन्य लोग उपरोक्त सूची में शामिल नहीं हैं

नवीनतम केंद्रीय बजट 2021-22

आयकर स्लैब या दरों में कोई बदलाव प्रस्तावित नहीं किया गया है। साथ ही, अतिरिक्त कर छूट या कटौती में कोई बदलाव नहीं किया गया है। वेतनभोगी और पेंशनभोगियों के लिए मानक कटौती भी पहले की तरह ही रहेगी। आयकर स्लैब और दरों और मूल छूट सीमा में कोई बदलाव नहीं होने के कारण। एक व्यक्तिगत करदाता वित्त वर्ष 2020-21 में लागू समान दरों पर कर का भुगतान करना जारी रखेगा।

आय सीमा प्रति वर्ष कर की दर 2021-22
INR 2,50,000 तक मुक्त करें
INR 2,50,000 से 5,00,000 5%
INR 5,00,000 से 7,50,000 10%
INR 7,50,000 से 10,00,000 15%
INR 10,00,000 से 12,50,000 20%
INR 12,50,000 से 15,00,000 25%
INR से ऊपर 15,00,000 30%

वित्त वर्ष 21-22 (आ.व. 20-21) के लिए आयकर स्लैब और दर

वित्त वर्ष 21 - 22 (आयु 20-21) के लिए आयकर स्लैब दरें यहां दी गई हैं-

  • व्यक्ति और एचयूएफ (आयु <60 वर्ष)
  • वरिष्ठ नागरिक (आयु: 60-80 वर्ष)
  • वरिष्ठ नागरिक (आयु> 80 वर्ष)
  • घरेलू कंपनियां

1. व्यक्तिगत करदाता और एचयूएफ (60 वर्ष से कम उम्र के)- I

आय सीमा प्रति वर्ष कर की दर स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर
INR 2,50,000 तक कोई कर नहीं शून्य
INR से ऊपर 2,50,000 से 5,00,000 5% 4% उपकर
INR 5,00,000 से ऊपर 10,00,000 20% 4% उपकर
INR से ऊपर 10,00,000 से 50,00,000 30% 4% उपकर
INR से ऊपर 10,00,000 to1 करोर 30% + 10% सरचार्ज 4% उपकर
INR 1 करोड़ से ऊपर 30% +15% सरचार्ज 4% उपकर

धारा 87 (ए) के तहत छूट 100%कर में छूट उन निवासियों के लिए उपलब्ध अधिकतम INR 2,500 के अधीन जिनकी कुल आय INR 3.5 लाख से अधिक नहीं है

2. वरिष्ठ नागरिक (60 वर्ष या अधिक लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के)

आय सीमा प्रति वर्ष कर की दर स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर
INR 3,00,000 तक कोई कर नहीं शून्य
INR 3,00,000 से ऊपर 5,00,000 5% 4% उपकर
INR 5,00,000 से ऊपर 10,00,000 20% 4% उपकर
INR से ऊपर 10,00,000 से 50,00,000 30% उपकर का 4%
INR से ऊपर 50,00,000 से 1 करोड़ 30% + 10% सरचार्ज उपकर का 4%
INR 1 करोड़ से ऊपर 30% +15% सरचार्ज 4% उपकर

धारा 87 (ए) के तहत छूट 100% कर छूट अधिकतम रु. 2,500 निवासी के लिए उपलब्ध है जिसकी कुल आय रुपये से अधिक नहीं है। 3.5 लाख

3. वरिष्ठ नागरिक (80 वर्ष या अधिक)

आय सीमा प्रति वर्ष कर की दर स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर
INR 2,50,000 तक कोई कर नहीं शून्य
INR 5,00,000 तक कोई कर नहीं शून्य
INR 5,00,000 से ऊपर 10,00,000 20% 4% उपकर
INR से ऊपर 10,00,000 से 50,00,000 30% 4% उपकर
INR से ऊपर 50,00,000 से 1 करोड़ 30% + 10% सरचार्ज 4% उपकर
INR 1 करोड़ से ऊपर 30% +15% सरचार्ज 4% उपकर

4. घरेलू कंपनियां

टर्नओवर विवरण घरेलू कंपनियां फर्मों
INR 400 करोड़ तक के कारोबार के लिए आयकर 25% 30%
INR 400 करोड़ से अधिक के कारोबार के लिए आयकर 30% 30%
उपकर 3% + अधिभार 3% + अधिभार
अधिभार 7% अगर आय INR 1 करोड़ से . के बीच अधिक है10 करोड़. और, INR 10 करोड़ से ऊपर की आय पर 10% कर लगाया जाएगा कर का 12% अगर कुल आय INR 1 करोड़ से अधिक है
Disclaimer:
यहां प्रदान की गई जानकारी सटीक है, यह सुनिश्चित करने के लिए सभी प्रयास किए गए हैं। हालांकि, डेटा की शुद्धता के संबंध में कोई गारंटी नहीं दी जाती है। कृपया कोई भी निवेश करने से पहले योजना सूचना दस्तावेज के साथ सत्यापित करें।
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